基于財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的新三板項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、自從中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)擴(kuò)容至全國以來，中國的新三板市場呈現(xiàn)出快速發(fā)展的趨勢，但是在發(fā)展的同時(shí)，問題也相繼出現(xiàn)，比如掛牌企業(yè)質(zhì)量下降，股票換手率低，流動(dòng)性差，做市困難等。不僅如此，相關(guān)違規(guī)事件也開始發(fā)生，某些企業(yè)因?yàn)樵诠善卑l(fā)行、公司治理、信息披露等方面違反相關(guān)規(guī)定而被全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)實(shí)施了通報(bào)批評的紀(jì)律處分。
　　因此，證券公司在承做新三板項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)對新三板項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。這不僅有利于提高整個(gè)新三板市場的流動(dòng)性，促進(jìn)新三板市場的

2、健康發(fā)展，也有利于證券公司開展企業(yè)掛牌后的衍生業(yè)務(wù)，延長新三板項(xiàng)目的盈利周期。
　　本文立足新三板發(fā)展的新形勢，基于財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，對新三板項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理展開研究。本文研究的思路是從財(cái)務(wù)盡職調(diào)查和新三板項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系出發(fā)，首先說明了財(cái)務(wù)盡職調(diào)查是新三板項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，其次分析了新三板項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后從財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的角度，對新三板項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了自己的看法。最后，以證券公司的視角，通過A公司掛牌新三板的案例分析對之前的規(guī)