我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究——以浦發(fā)銀行為例.pdf

1、1995年2月，具有230多年歷史的英國(guó)巴林銀行宣布倒閉，在國(guó)際上引起了強(qiáng)烈的震動(dòng)。1997年發(fā)生了著名的東南亞范圍內(nèi)的大規(guī)模的金融危機(jī)，隨著金融事件的反復(fù)爆發(fā)，各國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制更加看重，同時(shí)以不同的視角看待內(nèi)部控制的各個(gè)方面，力求對(duì)內(nèi)部控制的研究趨于完善。隨后，相關(guān)機(jī)構(gòu)頒布了與內(nèi)部控制項(xiàng)對(duì)應(yīng)的法律法規(guī)，并以此為準(zhǔn)則，作為對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)一步的指導(dǎo)。從而構(gòu)建了“良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度是防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，市場(chǎng)約束機(jī)制，社會(huì)公

2、眾和專業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督是防范風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，政府監(jiān)管是第三道防線”的國(guó)際銀行管理理念。
　　一個(gè)商業(yè)銀行要想在國(guó)際化的大舞臺(tái)上展露拳腳并且期望能獲得永久性的發(fā)展，當(dāng)務(wù)之急是按照相關(guān)部門發(fā)布的法律法規(guī)完善自身的內(nèi)控方面的有關(guān)措施和方法。銀行業(yè)健康的管理、良好資產(chǎn)質(zhì)量、效益離不開健全的內(nèi)控，健全有效的內(nèi)部控制制度對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行的防范和化解掉風(fēng)險(xiǎn)的能力都有著積極作用。
　　近年來(lái),盡管我國(guó)股份商業(yè)銀行紛紛跟隨國(guó)際化的腳步,致力于加強(qiáng)

3、其自身的內(nèi)部控制制度，在此基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新。在全球化大背景下，各國(guó)的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制不論是制度方面還是方法手段方面都有所改善,但是現(xiàn)今的要案仍然屢禁不止,各種各樣的原因?qū)е律虡I(yè)銀行內(nèi)控現(xiàn)狀仍然不樂觀。在現(xiàn)今的情況下加強(qiáng)完善內(nèi)部控制已成為當(dāng)務(wù)之急。
　　本文結(jié)合了我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際，闡述了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本原理,和國(guó)外商業(yè)銀行相比較，探討我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控的現(xiàn)狀及內(nèi)外部原因,針對(duì)原因進(jìn)行分析。最后以浦發(fā)銀行為例，對(duì)構(gòu)建的內(nèi)部控制體系