我國(guó)家族信托監(jiān)管法律制度研究.pdf

1、信托作為一項(xiàng)古老而重要的制度，濫觴于英國(guó)，是英美法系法律制度的一項(xiàng)重要組成部分。經(jīng)過幾百年的發(fā)展，信托制度已經(jīng)非常完善，憑借其專業(yè)的運(yùn)作方式、靈活的制度安排，贏得了很多國(guó)家的廣泛青睞。家族信托作為一項(xiàng)支持現(xiàn)代財(cái)富傳承的信托制度，同時(shí)也是信托業(yè)回歸本源的一種比較成功的探索。家族信托制度因具有風(fēng)險(xiǎn)隔離、靈活的代際轉(zhuǎn)移、節(jié)稅避稅功能以及良好的保密性從而得到快速發(fā)展，我國(guó)也于2013年最早由平安信托公司引進(jìn)這一制度。這項(xiàng)信托制度的推廣用發(fā)展的眼

2、光來看將使我國(guó)金融服務(wù)行業(yè)和信托業(yè)取得實(shí)質(zhì)的進(jìn)步。
　　家族信托以及類似金融服務(wù)類產(chǎn)品已經(jīng)在中國(guó)猶如雨后春筍般出現(xiàn)和開展，然而在缺乏信托土壤的中國(guó)社會(huì)真的就可以“方便”的使用“拿來主義”就可以簡(jiǎn)單的將家族信托制度移植嗎？這顯然是不太現(xiàn)實(shí)的。當(dāng)前中國(guó)社會(huì)是缺乏信托文化且遺產(chǎn)稅暫處于缺位狀態(tài)，家族信托的這些優(yōu)勢(shì)在短期內(nèi)仍然很難發(fā)揮出來。另外，從監(jiān)管的角度來說，目前無論是家族信托的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管、市場(chǎng)退出的監(jiān)管，還是家族信托的

3、內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管，我國(guó)目前都還存在很多的制度空白。例如，對(duì)家族信托監(jiān)管具有很強(qiáng)實(shí)用性的家族信托監(jiān)察人制度在我國(guó)法律中暫時(shí)沒有相關(guān)的規(guī)定。綜合金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)性、復(fù)雜性和多變性等特征，加上家族信托的信托合同所涉金額巨大且合同期限較長(zhǎng)，家族信托產(chǎn)品在這種缺乏有效性的和系統(tǒng)性的監(jiān)管體系下運(yùn)營(yíng)誠(chéng)然是不可取的。
　　探尋和完善對(duì)家族信托產(chǎn)品進(jìn)行有效監(jiān)管的措施勢(shì)在必行，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行突破。第一，完善以《信托法》(2001)、《信托公司

4、管理辦法》(2007)、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》(2007)和《信托公司凈資本管理辦法》(2010)“一法三規(guī)”為核心的信托法律法規(guī)體系，在相關(guān)法律中增加對(duì)家族信托產(chǎn)品監(jiān)管的的條款以適應(yīng)時(shí)代需求;其次，應(yīng)從家族信托這一信托制度本身特征出發(fā)，分析家族信托監(jiān)管存在的問題并結(jié)合域外經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合中國(guó)當(dāng)前實(shí)際綜合出符合我國(guó)的監(jiān)管模式。第三，我國(guó)家族信托監(jiān)管制度應(yīng)從內(nèi)部和外部同時(shí)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管，只有在這種監(jiān)管模式下，才可以對(duì)家族信托的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)