JGS投資管理公司風險導向內部審計制度設計.pdf

1、隨著我國金融體系的不斷完善，金融行業(yè)呈現(xiàn)出積極的發(fā)展勢態(tài)。從IPO開閘，到證券公司一人多戶的放開，再到滬港通、深港通的開通，這一切對于金融類企業(yè)來說是個大好的機遇，但同時也蘊含著很大的風險。面對來自“英國脫歐”、“特朗普當選美國總統(tǒng)”等這類外部黑天鵝事件時，國內相關金融企業(yè)需要不斷完善公司內部治理結構從而能夠更好地從公司內部自身角度來應對外部風險。而在完善金融類企業(yè)治理結構中，構建風險導向內部審計顯得尤為重要，因而需要有針對性地對相關金

2、融企業(yè)構建風險導向的內部審計體系。
　　風險導向內部審計需要內部審計人員在內部審計的實施過程中從頭至尾關注公司風險。內部審計人員在全面了解企業(yè)經營活動后，應以企業(yè)風險識別與風險評估為導向，從整體層面上分析企業(yè)實際的經濟業(yè)務，綜合評價企業(yè)經營所處的內外部環(huán)境以及風險水平。在風險導向內部審計實施過程中，企業(yè)所面臨的風險首先成為選擇具體內部審計項目及確定特定項目中重點關注領域的依據(jù)，將高風險的審計所關注領域納入年度內部審計計劃，因此，內

3、部審計項目的選擇與企業(yè)經營目標及企業(yè)風險緊密相聯(lián)。除了實現(xiàn)公司內部審計風險應對、公司內部審計管理的職能外，風險導向內部審計可以在推進公司治理、完善企業(yè)風險管理以及內部控制體系中發(fā)揮著積極的作用，從而實現(xiàn)增加企業(yè)價值的這一最終目標。
　　本文按照“導論—理論概述—案例對象現(xiàn)狀—必要性、可行性分析—制度體系設計—實施注意的問題”的基本研究思路，以系統(tǒng)理論、戰(zhàn)略管理理論、風險管理理論為理論基礎，將探討如何為JGS投資管理公司設計風險導向

4、內部審計制度，并結合JGS公司的實際運營情況，提出風險導向內部審計制度實施過程中應注意的問題。本文有6個章節(jié)，相關內如如下:
　　第一章為導論。主要介紹本文的研究背景、研究方法以及研究意義等內容，并提出風險導向內部審計的概念，并綜述國內外對于風險導向內部審計的相關理論研究。此外，還簡述本文研究思路與方法。
　　第二章是投資管理類企業(yè)風險導向內部審計相關理論概述。首先對風險導向內部審計的涵義及特征進行了闡述。其次，針對投資管理

5、類企業(yè)的本身的特點，對投資管理類企業(yè)進行分類。最后歸納投資管理類企業(yè)風險導向內部審計的特殊性。
　　第三章是對JGS公司構建風險導向內部審計制度的必要性和可行性進行闡述。簡述JGS公司的基本情況、組織結構和業(yè)務流程等情況，結合JGS公司實際情況提從相關角度來論證相關內部審計制度構建的必要性和可行性。
　　第四章是JGS公司風險導向內部審計制度體系的構建。從內部審計機構的設立、內部審計人員的配備、審計權限職責的劃分、審計工作內

6、容設計，審計工作流程等方面著手，全方位地構建JGS公司內部審計體系。
　　第五章是JGS公司實施風險導向內部審計體系應注意的問題。從加強內部審計部門與其它部門的溝通、公司管理層是如何進行授權，并重視如何將該項風險導向內部審計制度進行落實、構建內部審計質量控制體系建設等方面加以思考，制定出后續(xù)配套措施，從而確保JGS風險導向內部審計體系在公司有效運轉。
　　第六部分，總結。在前文闡述基礎上進行總結歸納，得出結論，提出不足和展望