我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險法律監(jiān)管研究——以巴塞爾新資本協(xié)議的實施為視角.pdf

1、從商業(yè)銀行誕生之日起，信用風(fēng)險就成為商業(yè)銀行最古老，同時也是最主要的風(fēng)險之一，其廣泛存在更是現(xiàn)代金融的重要特征，是導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降、出現(xiàn)流動性危機的主要根源，也是導(dǎo)致區(qū)域性乃至全球性金融危機的根本原因之一。加強信用風(fēng)險法律監(jiān)管是關(guān)系到銀行長期、健康發(fā)展的關(guān)鍵，也是理論界一項永恒的課題。巴塞爾銀行監(jiān)督委員會于2004年6月26日正式公布了新資本協(xié)議，它是當(dāng)今國際銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的范本，將對我國乃至世界商業(yè)銀行信用風(fēng)險法律監(jiān)管產(chǎn)生深遠的影

2、響。 筆者認為商業(yè)銀行信用風(fēng)險法律監(jiān)管主要有信用評級、內(nèi)部控制和信息披露三種主要手段，并提出巴塞爾新資本協(xié)議的實施對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險法律監(jiān)管產(chǎn)生了很大的影響。分析認為我國商業(yè)銀行存在信用評級不完善、內(nèi)部控制制度不健全和信息披露存在漏洞三個問題，最后提出通過改革信用評級、加強內(nèi)部控制和擴大信息披露來完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險法律監(jiān)管制度。 本文首先介紹了商業(yè)銀行信用風(fēng)險及信用風(fēng)險監(jiān)管的基礎(chǔ)理論。這部分介紹了商業(yè)銀行信用風(fēng)

3、險概念和特征，并介紹了信用風(fēng)險法律監(jiān)管的原則和主要手段。然后考察了巴塞爾新資本協(xié)議的規(guī)定，介紹了它的三大支柱一最低資本金，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束，并分析了巴塞爾新資本協(xié)議的實施對我國的消極影響。然后分別從信用評級，內(nèi)部控制和信息披露三個方面考察了美國，英國和我國香港地區(qū)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險法律監(jiān)管制度，并期望對我國有所啟示。文章最后了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險法律監(jiān)管制度存在的問題，并提出改革信用評級，加強內(nèi)部控制和擴大信息披露的建議。