中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革與政策建議.pdf

1、本文充分借鑒國內(nèi)外社會(huì)保險(xiǎn)的理論成果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，采取理論緊密聯(lián)系實(shí)際、實(shí)證與規(guī)范相結(jié)合的研究方法，從理論到制度，從歷史到現(xiàn)實(shí)，從國外到國內(nèi)，多角度審視了我國養(yǎng)老體系改革中存在的問題，探索適合中國國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式與制度，提出了進(jìn)一步完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的政策建議。全文由導(dǎo)論、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的運(yùn)行機(jī)制、中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題與完善現(xiàn)行制度的政策建議等部分構(gòu)成，共九章，約13萬字。 第一部分導(dǎo)論。介紹論文寫作的目的和

2、研究范圍，國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀，研究方法，論文的結(jié)構(gòu)安排及主要結(jié)論。 第二部分運(yùn)行機(jī)制由《全球養(yǎng)老保險(xiǎn)制度綜述》、《養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的運(yùn)行機(jī)制》、《模式轉(zhuǎn)軌的路徑選擇》、《轉(zhuǎn)軌成本與籌資分析》等四章組成。側(cè)重于養(yǎng)老模式的經(jīng)濟(jì)學(xué)描述，運(yùn)行機(jī)制比較，模式選擇引發(fā)的問題及其爭(zhēng)議，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的歷史變遷，轉(zhuǎn)軌模式的路徑選擇及其籌資成本的比較分析。 第三部分制度選擇與政策建議由《我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度》、《我國養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、問題及政策選擇》、《

3、國家儲(chǔ)備基金》、《個(gè)人賬戶基金》、《企業(yè)年金》等五章組成。本部分重點(diǎn)分析中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變革歷程與成就、“統(tǒng)賬結(jié)合”基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的評(píng)價(jià)、現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題，以及完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的若干政策建議。通過論文的研究，力求在有中國特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系、國家儲(chǔ)備基金的投資運(yùn)營、企業(yè)年金以及個(gè)人賬戶基金的制度安排與模式選擇等四個(gè)方面有所突破與創(chuàng)新。 本文對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)模式與制度研究的主要貢獻(xiàn)主要有以下幾點(diǎn)： 1、現(xiàn)收現(xiàn)付

4、制和基金積累制相結(jié)合，鼓勵(lì)自愿性的職業(yè)年金計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是世界各國養(yǎng)老制度改革的方向。這種模式實(shí)現(xiàn)了管理多樣化(公共管理和私人管理)、籌資多渠道(勞動(dòng)力和資本)和投資分散化(股權(quán)和債券，國際和國內(nèi))，有利于化解養(yǎng)老金的管理、籌資與投資運(yùn)作過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。論文分析了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的運(yùn)行機(jī)制以及模式運(yùn)行面臨的問題，提出任何單一的養(yǎng)老模式都存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，也有許多難以克服的障礙，多支柱、多層次的養(yǎng)老體系是最穩(wěn)

5、妥的制度安排。 2、從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制或多支柱模式轉(zhuǎn)軌是大勢(shì)所趨。對(duì)典型國家的不同轉(zhuǎn)軌模式的利弊進(jìn)行了深入分析，提出制度轉(zhuǎn)軌有高度的路徑依賴，轉(zhuǎn)軌成本是制約一國養(yǎng)老制度改革的重要因素，并對(duì)各種化解轉(zhuǎn)軌成本的措施進(jìn)行比較分析。如果一國公共養(yǎng)老金規(guī)模相對(duì)較小，制度的轉(zhuǎn)軌成本問題并不突出。如果采用NDC模式，基本體系仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付制，不存在轉(zhuǎn)軌成本問題。相反，如果采用拉美模式，在改革過程中無一例外地遇到一個(gè)現(xiàn)實(shí)而嚴(yán)峻的轉(zhuǎn)型成本問

6、題，或一個(gè)穩(wěn)妥的過渡方案如何設(shè)計(jì)的問題。養(yǎng)老金隱性債務(wù)較為沉重的國家正面臨從現(xiàn)收現(xiàn)付體系向多支柱或積累制體系轉(zhuǎn)軌的困難。一些國家的改革經(jīng)驗(yàn)表明，養(yǎng)老體系的模式轉(zhuǎn)換有高度路徑依賴，一旦一國已經(jīng)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制體系，體系已趨于成熟，要完全轉(zhuǎn)型非常困難，甚至是不可能的，改革面臨大量的隱性養(yǎng)老金債務(wù)、轉(zhuǎn)軌成本，以及圍繞舊體系發(fā)展起來的各種政治阻力。從各國實(shí)踐情況看，無論是隱性債務(wù)，還是轉(zhuǎn)軌成本，都可以通過提高繳費(fèi)率，推遲退休年齡、調(diào)整養(yǎng)老金替代率

7、、嚴(yán)格領(lǐng)取條件等技術(shù)手段適度縮減。盡管如此，轉(zhuǎn)軌成本畢竟是一筆很大的公共債務(wù)，必須采取有力的措施來籌集資金，以確保制度轉(zhuǎn)軌的順利實(shí)施。這些國家面臨的問題，為中國的改革提供了寶貴經(jīng)驗(yàn)。論文提出，值得中國借鑒的國際經(jīng)驗(yàn)是：最好在覆蓋面、隱性債務(wù)和轉(zhuǎn)制成本上升到難以解決之前選擇一條正確的改革路徑，通過多種渠道包括依法劃轉(zhuǎn)部分國有資產(chǎn)充實(shí)社?；穑挥羞@樣不斷完善我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。 3、我國社會(huì)保障體系存在的諸多問題中，有些是社會(huì)經(jīng)濟(jì)

8、發(fā)展過程中深層次的原因引起的，需通過深化改革加以解決；有些是當(dāng)初時(shí)機(jī)不成熟，使某些項(xiàng)目，如機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)等改革相對(duì)滯后，現(xiàn)在應(yīng)組織力量加強(qiáng)研究；也有些是由于我們工作或管理上的原因造成的，必須著力加以改進(jìn)。論文指出，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系下一步的改革應(yīng)重點(diǎn)解決兩個(gè)突出問題，一是資金缺口，二是管理體制。當(dāng)前與今后一個(gè)時(shí)期，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)的重點(diǎn)是擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，加快事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革步伐，逐步做實(shí)個(gè)人賬戶基金，劃轉(zhuǎn)國有資產(chǎn)充實(shí)

9、社會(huì)保障基金。同時(shí)，建立起一個(gè)有效的基金管理與投資運(yùn)營體系。 4、個(gè)人賬戶“做小做實(shí)”，有利于明晰個(gè)人賬戶所有權(quán)。個(gè)人賬戶基金經(jīng)過歷年積累和投資運(yùn)營，其儲(chǔ)存額成為養(yǎng)老金的重要組成部分，保證了一定的替代率水平，為個(gè)人退休生活提供一定程度的保障。論文指出，個(gè)人賬戶制度的完善面臨兩個(gè)基本問題：首先，做實(shí)個(gè)人賬戶是“錢”的問題；其次，個(gè)人賬戶基金投資運(yùn)營是“體制”的問題。這兩個(gè)問題關(guān)系到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)能否實(shí)現(xiàn)其初衷：既發(fā)揮社會(huì)統(tǒng)

10、籌的共濟(jì)功能，又實(shí)現(xiàn)個(gè)人對(duì)其養(yǎng)老承擔(dān)責(zé)任。 5、公共養(yǎng)老金支付壓力問題出現(xiàn)已久。試行國家儲(chǔ)備基金之前，各國政府曾經(jīng)多方尋求緩解之法，這些辦法包括：提高繳費(fèi)率，延長(zhǎng)法定退休年齡，嚴(yán)格領(lǐng)取措施，降低養(yǎng)老金水平等等。實(shí)踐證明，這些辦法對(duì)維持現(xiàn)收現(xiàn)付制的運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)揮了一定作用，但無望從根本上化解未來危機(jī)。在這種背景下，建立儲(chǔ)備基金，成為一些國家新的選擇。就其性質(zhì)而言，國家儲(chǔ)備基金與我國的全國社會(huì)保障基金極為相似，其改革經(jīng)驗(yàn)頗有借鑒價(jià)值。完善