國際結(jié)算ppt第四章 托收

1、第四章　托收 （collection ）,托收（collection ）,１、什么是托收？２、托收的當(dāng)事人３、托收的種類４、托收當(dāng)事人的責(zé)任５、托收的費用、利息６、托收方式下的融資７、托收中的匯票制作８、托收的特點及風(fēng)險防范 9、《托收統(tǒng)一規(guī)則》,一、什么是托收？,托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項，出具金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，委托銀行代為收款的一種支付方式。,托收流程,出口商,進(jìn)口地銀行,進(jìn)口商,出口地銀行,,,,,,,

2、①提交匯票和/或單據(jù),⑥付款,②寄出匯票和/或單據(jù),⑤付款,④付款,③提示匯票和/或單據(jù),二、托收的當(dāng)事人,委托人(principal或consignor)托收行(remitting bank)代收行(collecting bank)付款人(payer)提示行(presenting bank)需要時的代理(representative in case of need),托 收,委托人,代收行(提示行),付款人,托收行

3、,,,,,,,②提交匯票和/或單據(jù),⑦付款,③寄出匯票和/或單據(jù),⑥付款,⑤付款,④提示匯票和/或單據(jù),需要時的代理,,,①發(fā)貨,三、托收的種類,（一）光票托收 指不附商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。（二）跟單托收 指使用或不使用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。,跟單托收的種類,按照交單條件的不同，可以將跟單托收分為1、付款交單（documents against payment, D/P）（1）即期付款交單（D/P at

4、sight）（2）遠(yuǎn)期付款交單（D/P at … days sight） (不提倡)2、承兌交單（documents against　acceptance，D/A）,即期付款交單（D/P at sight）,委托人,代收行,付款人,托收行,,,,,,,①提交托收申請書及匯票和/或單據(jù),⑥付款,②寄出委托指示及匯票和/或單據(jù),⑤付款,④付款贖單,③提示匯票和/或單據(jù),（D/P at sight）,

5、,付款人在單據(jù)提示時就須付款贖單,遠(yuǎn)期付款交單（D/P at … days sight）,出口商,代收行,進(jìn)口商,托收行,,,,,,,①提交托收申請書及匯票和/或單據(jù),⑦付款,②寄出委托指示及匯票和/或單據(jù),⑥付款,④承兌匯票,③提示匯票和/或單據(jù),付款人在代收行提示單據(jù)時承兌匯票，到期日付款人付款贖單。實務(wù)中，很多國家對于D/P遠(yuǎn)期按照D/A處理，因此不提倡使用遠(yuǎn)期D/P,（D/P at … days sight）,,⑤到期付款贖單,

6、遠(yuǎn)期付款交單案例,我國A公司與南美客商B公司簽訂合同出口貨物一批，付款方式是D/P90天。出貨后A公司通過銀行辦理了托收業(yè)務(wù)。到了規(guī)定的付款日，對方卻毫無付款動靜，而A公司了解到，在B公司承兌匯票后南美代收行就已放單給B公司，貨物已經(jīng)提走。于是A公司在我方托收行的幫助下，聘請了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對南美代收行將D/P方式作D/A方式放單處理而向法院上訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂試H慣例為依據(jù)，主動要求我方撤訴，改為以調(diào)解方式解決。最后雙方互相讓步，該案

7、得以解決。,不主張D/P遠(yuǎn)期的原因,對出口商：D/P遠(yuǎn)期與D/P即期都是進(jìn)口商付款后才釋放單據(jù)，出口商得到的保障是一樣的，這么做沒有多大意義。對進(jìn)口商：本來遠(yuǎn)期付款可以視為出口方給予進(jìn)口方的貿(mào)易融資，但D/P遠(yuǎn)期情況下進(jìn)口商承兌了遠(yuǎn)期匯票卻拿不到單據(jù)，還要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯期費，沒有享受到遠(yuǎn)期付款的任何好處。因此也沒有意義。,承兌交單，D/A,出口商,代收行,進(jìn)口商,托收行,,,,,,,①提交托收申請書及匯票和/或單據(jù),⑥付款,

8、②寄出委托提示及匯票和/或單據(jù),⑤付款,④承兌贖單，到期付款,③提示匯票和/或單據(jù),（documents against acceptance，D/A）,,代收行在付款人承兌匯票后收回匯票釋放單據(jù)，到期日再向付款人提示匯票，付款人付款。,不同交單條件的付款時間和交單時間,D/P即期 即期付款，即期交單D/P遠(yuǎn)期 遠(yuǎn)期付款，遠(yuǎn)期交單D/A 遠(yuǎn)期付款，即期交單,交單條件對出口商的影響,即期付款交單：對出口商不利的

9、影響最小。物權(quán)控制在自己手中，貨款收回快。遠(yuǎn)期付款交單：對進(jìn)口商的不利影響大一些。出口商至少可以避免錢貨兩空，但不少國家D/P遠(yuǎn)期作為D/A處理，所以不提倡使用。承兌交單：對出口商最不利。進(jìn)口商可能承兌卻不付款，出口商錢貨兩空。,跟單托收類型,The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon f

10、irst presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight.

11、The shipping documents are to be delivered against payment only.,其他種類的跟單托收P68-69,直接托收部分即期D/P，部分D/A托收憑本票交單托收憑付款承諾書交單托收憑銀行保函交單托收,四、托收當(dāng)事人的責(zé)任,（一）委托人（二）托收行（三）代收行（四）付款人,案例：各當(dāng)事人盡到責(zé)任了嗎？,陽光農(nóng)產(chǎn)品公司向法國TT公司出口一批龍井茶葉，價值EUR6800

12、00,以托收方式進(jìn)行結(jié)算。合同規(guī)定付款條件為：“The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 days after sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered

13、against acceptance”.,陽光公司裝運完畢，備齊各種單據(jù)于4月15日向G銀行申請辦理D/A30天的托收手續(xù)。G銀行選擇法國F銀行作為代收行，并寄單委托其收款。5月25日，TT公司來電稱，經(jīng)與船方聯(lián)系，貨已到港多日，但其往來銀行H銀行至今未收到有關(guān)該筆貨物的托收單據(jù)。5月26日，陽光公司去電告知對方，我方已于4月15日委托當(dāng)?shù)谿銀行辦妥D/A30天的托收手續(xù)，并于4月16日寄出單據(jù)。5月29日TT公司再一次來電稱，經(jīng)查詢，

14、其往來銀行H銀行根本沒有收到該筆托收單據(jù)。陽光公司接電后，立即與G銀行聯(lián)系。這時G銀行也接到國外代收行F銀行的電文，稱托收委托書上的付款人地址不詳，無法聯(lián)系，請速告知如何處理。,經(jīng)調(diào)查，陽光公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未將付款人的詳細(xì)地址告訴銀行的結(jié)算人員，致使托收委托書上的付款人地址不詳，而且陽光公司在申請辦理托收時又未指定H銀行為代收行，所以托收行G銀行自行選擇了與其業(yè)務(wù)往來較多的F 銀行作為代收行。于是，陽光公司請G銀行電告F銀行將轉(zhuǎn)交H銀行

15、向付款人提示。但是，由于單據(jù)的延誤，TT公司未能按時提取貨物，需向海關(guān)交納不菲的滯港費和倉儲費。TT公司拒絕承兌、付款。陽光公司多方協(xié)調(diào)，最終只好將貨物降價賣給TT公司。,,（一）委托人（債權(quán)人，出口商） (consignor ，principal， drawer) １、定義：委托銀行辦理托收的一方， 或開立匯票委托銀行向國外 進(jìn)口商收取貨款的出口商。,２、責(zé)

16、任： １）按照合同條款，正確完整地填寫托收申請書 托收申請書包括以下內(nèi)容： ┌─ 托收申請人名稱、地址、有權(quán)印章； ├─ 托收付款人名稱、地址、或開戶行名稱 、地址、帳號； ├─ 托收所附的單據(jù)名稱、詳細(xì)分類與份數(shù)； ├─ 托收交單方式（Ｄ／Ｐ，Ｄ／Ａ），收帳要求，拒付貨 ∣ 款時采取的措施，貨款收妥后的匯付方式 └─ 費用問題（寫明由委托人或付款人支付），其它要求；

17、 若付款人拒付，是否要做成拒絕證書 付款交單拒付時，貨物如何處理 ２）提交單據(jù)給托收行（名稱、份數(shù)與申請書中的內(nèi) 容一致） 3）委托人應(yīng)負(fù)擔(dān)費用。,APPLICATION FOR COLLECTIONTO:

18、 DATE We enclose for collection Please follow instruction Profixed “X”DRAFT NO

19、. AMOUNT TENORDRAWN ON The following documents marks with letter“X” are attached□Deliver documents against payment □ Do not Protest□Deliver documents against accept

20、ance Protest for□ Non-payment□All collection charge are for □Non-acceptance account of drawee cable advice of□□All collection charges are

21、for M0-acceptance □Non-payment account of drawee □ Have proceeds remitted by cable□Airmail expenses for forwarding □ Waive or □ do not waive cha

22、rges documents for account of drawee if refused by drawee□Allow drawee discount of US$………..□Interest to be collected at % p.a.from ………………… to……………□In case of need refer to□Credit our account

23、 with proceeds. Special instructions: Your faithfullly,承兌交單,費用支付,折扣,是否需拒絕證書,需要時的代理人,托收申請書,匯票內(nèi)容,單據(jù),申請人,付款交單,BANK OF CHINA

24、 （出口托收委托書）When corresponding HAIKOU,22,O3,93Please always quoteDear SirsWe send herewith the under mentioned items for collectionPlease follow instruction

25、s marked by”X”：□ Deliver documents against payment.□ All your charges to be born by DRAWEES.□ In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, giving reasons and hold documents for our instructions.□ In case o

26、f a time bill, please advise us by CABLE the date of maturity after acceptance.□ Collect interest from drawee at_ % p.a. from the date of maturity to the date of actual payment.

27、 ______________ For Bank of China,付款交單,付款人支付費用,承兌后通知到期日,代收行,中國建設(shè)銀行 CHINA CONSTRUCTION BANK

28、 (第一聯(lián)回單寄托收行） Office Address 進(jìn)口托收單據(jù)通知書 INWARD DOCUMENTS FOR CO

29、LLECTION我行業(yè)務(wù)編號 日期Our Ref. No. DateWe acknowledged receipt of your co

30、llection item above mentioned and have dealt with it as follows(see Marked”X”: □ We have presented documents to the drawee as per your instructions. □ The collection has been paid and proceeds have been remitted to

31、your good bank as per instructions. □ Draft(s) accepted to mature on □ our bank charges, if any, would be for your account if refused by drawee.

32、 中國建設(shè)銀行 CHINA CONSTRUCTION BANK ——————————————————

33、 銀行印鑒,中國建設(shè)銀行 CHINA CONSTRUCTION BANK (第二聯(lián)交代收行） Office

34、 Address 進(jìn)口托收單據(jù)通知書 INWARD DOCUMENTS FOR COLLECTION我行業(yè)務(wù)編號

35、 日期Our Ref. No. Date□ Deliver documents against payment.□ All your charges to be borne by DRAWEES.□ Our bank’s charges are for

36、 your account.□ Remitting bank’s charges are for your account. 中國建設(shè)銀行 CHINA CONSTRUCTION BANK

37、 —————————————————— 銀行印鑒,第一次寄送的單據(jù),第二次寄送的單據(jù),1）托收行應(yīng)完全按照委托人的托收指示行事。 2）托收行應(yīng)按有關(guān)慣例的規(guī)定和常規(guī)行事。 3）托收行應(yīng)以善

38、意和合理的謹(jǐn)慎行事。 4）托收行對所收單據(jù)的免責(zé)。僅審核單據(jù)的種類和數(shù)目，無須對單據(jù)內(nèi)容進(jìn)行審查，對單據(jù)的完整性和真實性及其法律效力不負(fù)責(zé)任。 5）毫無延誤地付款。,（二）托收行(remitting bank ),１、定義：接受委托人之委托辦理托收業(yè)務(wù)的 銀行，或稱出口地銀行，或稱寄單行。,２、責(zé)任：,糊涂的托收行,CHAI TAI公司在2004年向美國Acosta公司出口竹木工藝品8000箱，并委托

39、X銀行通過芝加哥JP Morgan銀行向美國公司收取貨款，交單方式D/P at 15 days after sight。但X銀行錯誤地指示JP Morgan銀行交單方式為D/A，致使美國公司在未付款的情況下，從JP Morgan取得了全套貨運單據(jù)。美國公司事后沒有向CHAI TAI公司付款。CHAI TAI公司向法院起訴，要求X銀行和JP Morgan共同承擔(dān)賠償責(zé)任。法院審理后判決X銀行向CHAI TAI公司償付相應(yīng)損失。,（三）代

40、收行的責(zé)任,對托收指示的處理：如決定不受理，必須以最快方式（通常是電訊）通知托收行；如決定受理，必須依照托收指示行事。對單據(jù)的處理：確認(rèn)收到的單據(jù)與托收指示一致，不一致時必須不延誤地以最快方式（通常是電訊）通知托收行；在托收行指示下可代制單據(jù)；保管好單據(jù)。,代收行的責(zé)任,對貨物的處理：無義務(wù)處理貨物，但如為保護(hù)貨物而采取行動，需及時通知托收行，對貨物采取行動的費用由委托人承擔(dān)。無延誤地付款。及時通知代收情況，拒付時應(yīng)盡力查明

41、拒付原因。,代收行有過錯嗎？,在一筆托收業(yè)務(wù)中，托收行在托收指示中規(guī)定：“Docs to be released only against acceptance”以及“Payment on due date to be guaranteed by XX bank（代收行）。Tested telex to this effect required.”代收行辦理承兌交單后，向托收行寄出承兌通知書，明確指出“The bill accepted

42、 by drawee”, 到期日為2008年9月13日。在承兌通知書中，代收行未表明擔(dān)保付款，亦未發(fā)出承諾擔(dān)保的電傳，托收行亦未就此提出任何異議。,承兌匯票到期后，進(jìn)口商拒付貨款，代收行即向托收行發(fā)出拒付通知。托收行稱托收指示中要求憑代收行到期付款的擔(dān)保放單，而代收行已將單據(jù)放給付款人，因此要求立即付款。代收行反駁道，放單是基于付款人的承兌，代收行并沒有擔(dān)保到期付款的責(zé)任。雖經(jīng)多次交涉，此糾紛仍未得到解決。,,１、定義：根據(jù)托收委托書由

43、代收行向其提示 單據(jù)并要求其付款的人。２、責(zé)任：驗單付款的責(zé)任。,委托人,托收行,托收行,代收行,,,注意：,（四）付款人（債務(wù)人，進(jìn)口商， 受票人） (drawee),托收申請書,建立委托代理關(guān)系,托收委托書,建立委托代理關(guān)系,,五、托收的費用、利息P73-75,（一）托收費用和利息由誰負(fù)擔(dān)一般情況下，各有關(guān)銀行受托接辦托收業(yè)務(wù)所有的費用應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)。實務(wù)中也可再合同中訂明，在委

44、托人國家以外的銀行費用概由付款人負(fù)擔(dān)。若付款人不付此費用，代收行可接受僅付票款而不付費用，此項費用仍在托收票款中扣除，事后有買賣雙方自行交涉。,,如果委托人在指示書上對費用加注“托收費用由付款人承擔(dān)，不得放棄”或者“托收費用應(yīng)與托收款一并付訖后交單”等類似條款，實質(zhì)上已經(jīng)作為交單的必備條件，托收行、代收行均應(yīng)照此辦理。若因付款人對費用拒付而引起托收款的延誤，概由委托人負(fù)責(zé)。,（二）特別批注,托收行、代收行在收到托收指示書及所附單據(jù)后要對

45、指示書進(jìn)行全面審查，除一般內(nèi)容外，還應(yīng)特別注意托收指示書上的批注與要求。1.指示書上出現(xiàn)延遲付款加息條件2.指示書中加有提前付款時允許在票款中減除貼息條款。。。,六、托收方式下的融資,出口托收押匯：對出口商的貿(mào)易融資憑信托收據(jù)提貨：對進(jìn)口商的貿(mào)易融資,出口商發(fā)貨后，在提交全套單據(jù)交給托收行委托收款時，由托收行買入單據(jù)，先行墊付部分貨款（通常不超過80%），等到貨款收回后扣除預(yù)付款及利息、托收手續(xù)費再付給出口商。這種托收行對出口

46、商的融資方式稱為出口托收押匯。,（一）出口托收押匯,委托人,代收行,付款人,托收行,①提交單據(jù)及出口押匯申請,③寄出委托指示及單據(jù),⑤付款贖單,④提示單據(jù),,,②預(yù)付款,,,,⑥付款,,⑦扣除預(yù)付款、利息費用付款,,,,出口托收押匯特點,如不能按期收回貨款，托收行可向出口商追索押匯款項或處置貨物。托收依賴的是商業(yè)信用，風(fēng)險大，銀行只有在進(jìn)出口雙方資信良好的情況下才會限額敘做出口托收押匯。,在單據(jù)已到代收行但進(jìn)口商未付款前，進(jìn)口商向代

47、收行出具一份書面擔(dān)保文件，即信托收據(jù)（trust receipt, T/R)，向代收行借出貨運單據(jù)，提取并出售貨物之后，將銷售所得付給代收行贖回信托收據(jù)。如果代收行借出了單據(jù)，借款人也因此提了貨，那么代收行在到期日就非向委托人付款不可，除非是出口商主動授權(quán)代收行通過信托收據(jù)放單。,（二）憑信托收據(jù)借單提貨,T/R的內(nèi)容,進(jìn)口商付款之前，貨物所有權(quán)屬于銀行 進(jìn)口商只能以貨主的名義處理貨物，如出售貨物，則貨款應(yīng)存入代收行

48、 進(jìn)口商應(yīng)賠償代收行因借單而發(fā)生的損失 代收行可隨時取消T/R，收回單據(jù)及貨物,委托人,代收行,付款人,托收行,①提交單據(jù),② 寄出委托指示及單據(jù),⑥付款贖回信托收據(jù),③ 提示單據(jù),,,,,,⑦付款,,⑧付款,,,④出具信托收據(jù),,⑤借出貨運單據(jù),,D/P.T/R的特點,風(fēng)險承擔(dān)：只要托收委托書上寫明“付款交單，憑信托收據(jù)借單提貨”（D/P, T/R)，代收行辦理進(jìn)口托收押匯的風(fēng)險由出口商承擔(dān)。如果

49、僅僅是代收行本身為進(jìn)口商融資而辦理進(jìn)口托收押匯，風(fēng)險由代收行自己承擔(dān)。物權(quán)所屬：屬于銀行，進(jìn)口商僅是受托人（trustee)，代為保管貨物。,案　　例,中國甲商擬向日本乙商銷售一批貨物，發(fā)盤的付款條件是即期付款托收，代收行由甲商指定。乙商回復(fù)結(jié)果為：可以進(jìn)口該批貨物，但付款條件須改為D/P見票60天付款，且代收行由乙商指定。請分析乙商的意圖。,案例分析,出口商A向進(jìn)口商B請求采用D/P即期結(jié)算方式出口一批貨物，但進(jìn)口商B不同意，反

50、而建議采用D/P·T/R方式結(jié)算，由于此時國際市場上這種商品處于供大于求的階段，出口商A無奈只有答應(yīng)進(jìn)口商B的要求。待商品出口后進(jìn)口商B很快杳無音信。試問在本案中出口商的損失應(yīng)由誰來承擔(dān)？,47,（三）憑銀行保函提貨,貨物到達(dá)目的地而單據(jù)未到時，進(jìn)口商在征得承運人的同意后，憑銀行保函提貨的方式。進(jìn)口商應(yīng)提交申請書，并作如下保證： 不以任何理由拒付或延付貨款 盡早以單據(jù)換回保函并退還銀行

51、 賠償銀行受到的任何損失保函開立銀行承擔(dān)融資風(fēng)險，因此，銀行應(yīng)采取措施控制風(fēng)險，包括審查進(jìn)口商資信、貿(mào)易合同、單據(jù)和申請書，還可收取押金或要求提供反擔(dān)保。,七、托收中的匯票制作,出票人：出口商付款人：進(jìn)口商收款人：出口商（最常見）或托收行（在敘做出口押匯的情況下）或代收行（避免背書）托收背書：如收款人為出口商，由出口商背書給托收行，再由托收行背書給代收行；如收款人為托收行，只需托收行背書給代收行即可。,例　子,中國

52、上海A公司于2004年5月出口一批貨物，貨款金額為10萬美元，委托中行上海分行托收，中行又委托香港渣打銀行向當(dāng)?shù)剡M(jìn)口商B公司代收，合同規(guī)定的交單條件為D/P30天付款，A公司按約定及時發(fā)出貨物，取得貨運單據(jù)，請問：1、在正常業(yè)務(wù)中，A公司應(yīng)如何簽發(fā)匯票，如何背書？2、如果中行向A公司提供融資時，匯票又該如何簽發(fā)，如果背書？,,例子答案（第一問）,Exchange for USD100,000

53、May 15,2004 ShanghaiAt 30 days after sight pay to the order of A Co.The sum of U.S. DOLLARS ONE HUNDRED THOUSAND ONLYTo: B Co. Hong Kong For A Co. Shanghai

54、 Wangmei manager,Pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch for Collection For A Co. Shanghai

55、 Wangmei managerPay to the order of Standard Chartered Hong Kong Branch for Collection For Bank of China, Shanghai Branch

56、 LiYang,,托收匯票背面,托收匯票正面,例子答案（第二問）,Exchange for USD100,000 May 15,2004 ShanghaiAt 30 days after sight pay to the order of Bank of China, Shanghai BranchThe sum of U.S. DOLLARS ONE HUNDRED

57、 THOUSAND ONLYTo: B Co. Hong Kong For A Co. Shanghai Wangmei manager,Pay to the order of Standard Chartere

58、d Hong Kong Branch for Collection For Bank of China, Shanghai Branch LiYang,,,托收匯票背面,托收匯票正面,八、托收的特點,１、是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式。２、買賣雙方利益風(fēng)險不平衡，出口商承擔(dān)了較大的風(fēng)險。３、出口商的資金負(fù)擔(dān)較重，但買賣雙方都有了一些基于交易的融資手段。４、相比匯款而言，手

59、續(xù)較繁瑣，費用較高。但比信用證方式手續(xù)簡便，費用低。,托收風(fēng)險防范,（一）出口商的風(fēng)險：　　（1）市場風(fēng)險：發(fā)貨后進(jìn)口地貨價下跌，進(jìn)口商找理由拒付或要求減價?！　。?）國家風(fēng)險：進(jìn)口國有外貿(mào)管制和外匯管制政策，進(jìn)口商未能申請到進(jìn)口許可證或付匯未被批準(zhǔn)。　?。?）進(jìn)口商自身風(fēng)險：因破產(chǎn)或倒閉而無力支付貨款。,出口商托收風(fēng)險防范,（二）風(fēng)險防范(1）加強對進(jìn)口商的資信調(diào)查。(2）了解進(jìn)口國家的有關(guān)規(guī)定。(3）在結(jié)算方式上，出口商

60、應(yīng)力爭多做D/P，少做或不做D/A；或可要求進(jìn)口商預(yù)付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件；或采用部分按信用證方式、部分按托收的辦法來減少風(fēng)險。(4）選擇掌握物權(quán)憑證的貿(mào)易條件，更好地是選擇由賣方辦理保險的貿(mào)易條件，如CIF、CIP等。(5）正確選擇代收行。(6）事先找好代理人。(7）注意投保短期出口信用險。,進(jìn)口商風(fēng)險及防范措施,風(fēng)險；貨物單據(jù)化，貨物與合同不符，偽造單據(jù)等防范措施：事先調(diào)查出口商的資信、經(jīng)營作風(fēng)對進(jìn)

61、口貨物的市價和銷售趨勢、本國外匯管制等有所預(yù)測和了解嚴(yán)格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)必須一致,九、《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）,英文全稱：（Uniform Rules for Collection, ICC publication No.522）, 簡稱URC522為銀行、進(jìn)出口商的托收業(yè)務(wù)提供了一套統(tǒng)一的術(shù)語、定義、程序和原則，以減少當(dāng)事人之間在托收業(yè)務(wù)中的誤解、爭議和糾紛。,URC522的適用范圍,《托收統(tǒng)一規(guī)則》（1995

62、年修訂本）（國際商會第522號出版物）適用于本規(guī)則第二條所定義的所有托收，只要在“托收指示”（本規(guī)則第四條所提及）的文本中援引本規(guī)則。本規(guī)則的適用對所有當(dāng)事各方均有約束力，除非另有明確同意，或者與一個國家、州或地方的強行法律/或法規(guī)相矛盾。,基本精神,（第9條：誠信和合理的謹(jǐn)慎） 銀行辦理托收業(yè)務(wù)，應(yīng)完全按照托收指示（托收申請書）辦事。銀行對在托收中遇到的一切風(fēng)險、開支費用、意外事故等均不負(fù)責(zé)，由委托人承擔(dān)。,銀行的責(zé)任,（根據(jù)UR

63、C522號出版物的規(guī)定，“銀行”主要是指代收行=提示行）1、 提示單據(jù)（第5、6條） 單據(jù)必須以銀行收到時的形式向付款人提示為了實現(xiàn)托收，托收行應(yīng)當(dāng)指定代收行和提示行沒有指定提示行時，有代收行指定提示行應(yīng)該在規(guī)定時間內(nèi)提示單據(jù) 銀行沒有審單的義務(wù)。,2、交付單據(jù)（第7、20、21條）根據(jù)指示在付款或承兌條件下，交付單據(jù)托收指示未具體規(guī)定時，商業(yè)單據(jù)只能在付款后才交單。當(dāng)托收指示明確規(guī)定要收取利息、手續(xù)費、其他

64、費用，并聲明不得放棄時，付款人不支付，則提示行不交單。風(fēng)險由委托人承擔(dān)。當(dāng)托收指示明確規(guī)定要收取利息、手續(xù)費、其他費用，但未聲明不得放棄時，付款人不支付，則提示行可根據(jù)具體情況決定是否交單。風(fēng)險由委托人承擔(dān)。,3、代制單據(jù)（第8條）當(dāng)托收行指示由代收行或付款人制作托收所沒有包含的單據(jù)（匯票、本票、信托收據(jù)、承諾函或者其他單據(jù)），托收行應(yīng)提供這些單據(jù)的格式和措辭，否則，代收行對由它及/或付款人提供的此類單據(jù)的形式和措辭不承擔(dān)任何責(zé)任。

65、,4、付款（第16、17、18、19條）銀行收妥款項后，扣除手續(xù)費和相關(guān)費用后，應(yīng)毫不遲疑地將全部款項付給委托人。銀行付款時應(yīng)以托收指示中規(guī)定的幣種付款（當(dāng)?shù)刎泿?外幣）。因付款地法律限制外匯使用額度而需要部分付款時，付款人分批付款是可以接受的。在付款人分批付款的情況下，只有當(dāng)全部貨款全收妥時，才能交付單據(jù)。,5、通知托收的結(jié)果（第26、10（3）、12（1）條）1通知內(nèi)容：代收行應(yīng)按托收指示的規(guī)定，向托收行通知托收的結(jié)果。

66、通知時應(yīng)注明托收指示的編號。2、通知的方法：按托收指示規(guī)定的方法，未規(guī)定時，代收行自行選擇，費用由托收行承擔(dān)。但無論如何均應(yīng)采用書面形式。3、  付款通知的時間：代收行應(yīng)毫無延誤地將付款情況通知給托收行。,承兌通知的時間：代收行應(yīng)毫無延誤地將付款人是否承兌的情況通知給托收行。收到單據(jù)不符的通知（第12條（1）款）：收到的單據(jù)種類或份數(shù)不符時，以電訊方式通知，不得延誤。銀行為保護(hù)貨物而采取措施的通知（第10條（3）款）：

67、毫不延誤通知托收行。拒付通知：,6、免責(zé)條款（第10、11、、12、13、14、15條）未經(jīng)銀行同意，將貨物直接發(fā)送銀行地址，銀行無提貨的義務(wù)銀行為保護(hù)貨物而采取措施時，對貨物狀況及措施的效果不負(fù)責(zé)任。無論代收行是否是托收行指定的，相關(guān)的風(fēng)險（代收行的能力）有委托人承擔(dān)。銀行一般不審核單據(jù)，只清點單據(jù)的種類及份數(shù)。,銀行對收到的單據(jù)的有效性免責(zé)（內(nèi)容真?zhèn)?、法律效力等）。銀行對單據(jù)傳遞中的延誤、丟失、翻譯錯誤等免責(zé)。銀行對不

68、可抗力造成的損失免責(zé)。銀行對于天災(zāi)人禍、暴動、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭或它們所不能控制的任何其他原因，或罷工、停工致使?fàn)I業(yè)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。,68,練習(xí),國內(nèi)A公司向國外B公司出口一批貨物，A公司委托國內(nèi)C銀行辦理托收，交單條件為D/P即期，并指定要求國外D銀行作為代收行，你能說明此筆托收業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人嗎？你能畫出此筆托收業(yè)務(wù)的簡單流程圖嗎？,案例分析,在FOB術(shù)語下，因租船訂艙由買方辦理，這就為一些不法進(jìn)口商與船方勾結(jié)騙取