貨幣資金內(nèi)部控制制度

1、XXXX（集團）國際控股有限公司（集團）國際控股有限公司貨幣資金內(nèi)部控制制度貨幣資金內(nèi)部控制制度第一章第一章總則第一條第一條為加強對貨幣資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，特制定本制度。第二條第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金業(yè)務主要包括：（一）現(xiàn)金收支；（二）銀行存款收支；（三）其他貨幣資金收支；（四）現(xiàn)金盤點及銀行存款余額對賬調(diào)節(jié)；（五）票據(jù)及印章管理。第三條第三條本制度所

2、要實現(xiàn)的控制目標包括：（一）貨幣資金業(yè)務的職責分工與授權(quán)審批設置明確。（二）貨幣資金業(yè)務流程合理、完整。（三）貨幣資金業(yè)務都經(jīng)過適當級別的批準。（四）貨幣資金業(yè)務的確認、計量和報告符合相關會計準則的規(guī)定。（五）貨幣資金業(yè)務的會計記錄真實、完整和準確。（六）保證貨幣資金的安全，賬賬相符，賬實相符。第二章第二章崗位職責及授權(quán)批準崗位職責及授權(quán)批準第四條第四條貨幣資金業(yè)務不相容崗位應當相互分離、制約和監(jiān)督，同一部門或個人不得辦理貨幣資金業(yè)務的

3、全過程。貨幣資金業(yè)務不相容的崗位包括：（一）貨幣資金支付的審批與執(zhí)行；（二）貨幣資金的保管與盤點清查；（三）貨幣資金的會計記錄與稽核；（四）票據(jù)的保管與印章的保管。（5）對《貨幣資金周報表》復核并簽字；（6）不定期的對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤；（7）銷戶申請的審核；（8）對《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》進行復核并簽字；（9）長期未達賬項或不符事項的調(diào)查和報告，并根據(jù)總經(jīng)理的批示進行處理；（10）審核對賬調(diào)整分錄及調(diào)賬；（11）對財務人員離崗交接的監(jiān)督；