航天信息股份有限公司內(nèi)部控制制度

1、1航天信息股份有限公司內(nèi)部控制制度目目目目錄錄錄錄一、概述..............................................................3航天信息股份有限公司內(nèi)部控制環(huán)境....................................3航天信息股份有限公司內(nèi)部控制方法....................................8二、會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理制度.........

2、..................................11航天信息股份有限公司會(huì)計(jì)制度－會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表...................11航天信息股份有限公司會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制.............................18航天信息股份有限公司現(xiàn)金管理制度...................................33航天信息股份有限公司成本費(fèi)用核算制度..................

3、.............35航天信息股份有限公司核算稽核制度...................................42航天信息股份有限公司財(cái)產(chǎn)清查制度...................................49航天信息股份有限公司發(fā)票管理制度...................................56航天信息股份有限公司會(huì)計(jì)檔案管理制度............................

4、...59航天信息股份有限公司ACLEERP財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理制度..............63航天信息股份有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度.....................70航天信息股份有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告編制原則...........................76航天信息股份有限公司固定資產(chǎn)管理制度...............................81航天信息股份有限公司全面預(yù)算管理辦法.......

5、........................91航天信息股份有限公司資金使用審批權(quán)限的規(guī)定........................100航天信息股份有限公司合同審批管理流程..............................103航天信息股份有限公司主要會(huì)計(jì)政策..................................107三、業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度..............................

6、..............131航天信息股份有限公司采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度........................131航天信息股份有限公司生產(chǎn)內(nèi)部控制制度..............................138航天信息股份有限公司銷售與收款內(nèi)部控制制度........................141航天信息股份有限公司投資內(nèi)部控制制度..............................1473一一一一

7、、、、、概述概述概述概述航天信息股份有限公司內(nèi)部控制環(huán)境航天信息股份有限公司內(nèi)部控制環(huán)境航天信息股份有限公司內(nèi)部控制環(huán)境航天信息股份有限公司內(nèi)部控制環(huán)境內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素。具體包括組織結(jié)構(gòu)控制和人員素質(zhì)控制兩方面。內(nèi)部控制環(huán)境應(yīng)實(shí)現(xiàn)如下目標(biāo)：1形成積極有效的內(nèi)部控制環(huán)境，保證內(nèi)部控制體系的健全性和執(zhí)行的有效性。2形成積極有效的內(nèi)部控制環(huán)境，使整個(gè)公司和包括經(jīng)營(yíng)

8、管理層在內(nèi)的所有員工都形成自覺(jué)的內(nèi)部控制行為。(一)組織結(jié)構(gòu)控制1公司治理結(jié)構(gòu)按照《航天信息股份有限公司章程》和《上市公司章程指引》建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和公司經(jīng)營(yíng)管理層之間的權(quán)責(zé)分配、激勵(lì)與約束機(jī)制、權(quán)利制衡體系等。公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的建立、完善和有效運(yùn)行負(fù)責(zé)，在內(nèi)部控制體系中處于核心地位。董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制體系負(fù)有如下職責(zé)：審核內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)方案，保證系統(tǒng)的設(shè)計(jì)滿足股東的要求，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的確定符合股東的利益；董事會(huì)應(yīng)定期