對健全國有企業(yè)經營者激勵約束機制的探討

1、摘要院由于傳統(tǒng)觀念和社會輿論的影響，企業(yè)經營者人力資本的耗費并未隨著市場經濟的逐步完善而得到較為合理的補償，重精神輕物質的激勵方式仍沿襲著平均主義的作風。要對國有企業(yè)經營者實施有效的激勵和約束，建立與市場經濟相適應的企業(yè)經營者選拔、激勵、監(jiān)督價值是關鍵。關鍵詞院企業(yè)經營者激勵約束機制隨著我國市場經濟體制的建立，人才已成為企業(yè)核心競爭力的標志。特別是企業(yè)管理者作為一稀缺資源的概念，也已漸入人心，但由于傳統(tǒng)觀念、社會輿論的影響，企業(yè)經營者人

2、力資本的耗費沒有得到較為合理的補償，重精神輕物質的激勵方式仍沿襲著平均主義的作風。其結果，一方面一批經受不起物質利益誘惑的企業(yè)經營者不惜以身試法，教訓慘痛，另一方面物質利益激勵與精神激勵的脫節(jié)使經營者缺少上進的動力，創(chuàng)新不足。凡此種種，直接影響到企業(yè)的進一步發(fā)展。反思之余，我認為，健全國有企業(yè)經營者激勵約束機制已成大勢所趨。1行為科學是研究企業(yè)經營者激勵機制的理論基礎所謂的經營者激勵約束機制就是在市場機制的作用下，通過采取合理的利益機制

3、措施，建立起來的保證企業(yè)經營者自身價值得以充分實現和被社會承認的一種制度安排，目的是為了使企業(yè)經營者最大限度地開發(fā)和奉獻自己的經營管理才能，確保企業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展。研究企業(yè)經營者激勵機制的理論基礎是行為科學理論。行為科學認為，推動人的行為發(fā)生的動力因素有三：即行為者的需要，行為動機和既定的行為任務和目標。在現實經濟生活中，能夠滿足行為者需要的行為結果，我們習慣地稱之為行為報酬，哪種行為的預期報酬高，哪種行為動機就會產生，與這種行為

4、動機相對應的行為就會發(fā)生。而研究人的行為的目的在于引導，優(yōu)化人的行為，也就是人的行為改造。行為改造的基本內容就是行為激勵問題。激勵理論包括內容行為激勵理論和行為改造型激勵理論。內容行為激勵理論主要是從行為產生的原因出發(fā)，尋求行為激勵的方法措施。物質激勵是最基本的激勵措施。經營者的需求是不斷變化的，不同的經營者在相同的時期，其需求也不盡相同。行為科學是研究經營者激勵機制的重要理論基礎，要實現對經營者的有效激勵，必須充分考慮經營者的需要，認

5、真研究其需要的層序性，綜合運用以上幾種激勵理論，對癥下藥。2建立經營者激勵約束機制的必要性為了保證和實現企業(yè)發(fā)展的各項目標，就需要加強對企業(yè)經營管理者的管理，建立健全各項激勵約束機制，充分調動和發(fā)揮他們的積極性。2.1建立經營者激勵約束機制是實現委托人目標的根本保證國有企業(yè)的資產所有權與控制權是相互分離的所有者委托代理人管理企業(yè)生產和經營活動。委托人擁有公司的剩余收益權，因此，以最少的投入獲取最多的利潤是其經營目標，在此過程中，通過勞動

6、獲取薪資報酬是代理人的目標。客觀來講，報酬與企業(yè)經營狀況存在一定的關聯，但二者不是完全呈正相關。委托人的目標實現關鍵是使代理人的行為能夠按委托人的目標進行，其中最重要的一環(huán)是建立健全的企業(yè)經營者激勵約束機制。2.2經營者激勵約束機制是現代企業(yè)激勵機制的中心環(huán)節(jié)從資源配置的角度講，企業(yè)經營者相對于普通員工更為重要。企業(yè)經營者才能作為獨立于勞動和資本的生產要素，它的重要性表現在兩個方面：首先，企業(yè)經營者才能的發(fā)揮，表現其對資本和勞動在企業(yè)和

7、市場這個微觀層面的組織和配合，因此企業(yè)經營者才能發(fā)揮的效率決定了企業(yè)的效率；其次，企業(yè)經營者才能和勞動這兩種生產要素的擁有者都是經濟社會中的具體的人，而作為企業(yè)經營者的個體相對于作為勞動力（工人）的個體十分稀缺。所謂千軍易得，一將難求。3建立經營者激勵約束機制的原則為了實現對經營者激勵約束的目標，實現委托人的效用最大化，降低有關成本，就必須健全有關激勵約束機制，不能只激勵而不予約束，也不能只約束不激勵。只有兩者有機結合，才能產生更大的效

8、果。3.1激勵機制與約束機制兩者必須有機結合行為控制包括激勵與約束兩個方面，二者相輔相成、密不可分。經營者看重報酬和自身價值的體現，而企業(yè)注重的是整體利益的實現，二者對利益的著重點不同，加之經營者特殊的領導地位，企業(yè)若缺乏一套約束機制，經營者有可能采取“敗德行為”和“機會主義行為”，使企業(yè)蒙受損失。另一方面，由于消息的不對稱和經濟活動的不確定性，合作勞動產生效率時，通過監(jiān)督體系來逐一衡量合作者的努力水平相當困難，也就無法落實獎懲措施，使

9、其提高努力水平，在這種情況下只能借助于激勵機制的作用。由此可見，約束機制和激勵機制二者相互補充，缺一不可。3.2激勵約束機制應以物質為主、以精神為輔股份公司形式是現代企業(yè)制度中最完善、最高級、最典型的形式。在它身上體現了市場經濟幾乎所有的特征，而市場經濟對于人的假定就是追求利潤最大化。對經營者報酬等方面的需求和重視是衡量經營者自身價值的標準，因此激勵約束機制的核心也必須以貨幣為主、以物質為主，而以精神為輔助。4健全現代國有企業(yè)經營者激勵

10、約束機制的對策從行為科學理論可以看出，激勵問題是復雜的，尤其對我國企業(yè)的經理層的激勵更是復雜的?？梢韵胂螅覈髽I(yè)的不同經濟成份、不同的經營形式、不同行業(yè)、不同規(guī)模、企業(yè)的不同級次、不同文化背景、不同地域等諸多因素，必然會使經營者激勵的方法存在諸多的差異。因此，企業(yè)經營者在設計激勵約束機制時要注意權衡各方權、責、利方面的關系，首先要掌握企業(yè)經營者的需求，基于企業(yè)現狀逐步進行理論嘗試和實踐探索。企業(yè)經營者激勵約束機制應以經營對健全國有企業(yè)

11、經營者激勵約束機制的探討韓偉（中鐵七局三公司）企業(yè)管理2者的需求為出發(fā)點設計激勵內容，充分激發(fā)其工作熱情，將其行為目標與企業(yè)目標統(tǒng)一起來，嚴防經營者通過職權之便謀個人之利，從而確保企業(yè)利益不受侵害。由此可見健全現代國有企業(yè)經營者激勵約束機制是企業(yè)發(fā)展的要求，下面就企業(yè)經營者激勵約束機制做以下探討：4.1國有企業(yè)激勵機制的健全國有企業(yè)經營者的激勵形式很多，主要有物質激勵、精神激勵和政治激勵，當然還包括輿論激勵、晉升激勵和調遣激勵等。此處主

12、要從以下幾個方面展開討論。4.1.1報酬激勵機制。企業(yè)經營者的報酬主要源于固定薪資、股票、股票期權和獎金。決策層應根據行業(yè)要求、崗位特點，基于企業(yè)實際合理設計經營者的報酬比例，同時從全局考慮，配套制定退休金等保障計劃，解除經營者的后顧之憂。4.1.2控制權激勵機制?？刂茩鄬儆诮洜I者的權力范疇。擁有控制權使經營者因職位特權和享受職位消費而對物質利益產生滿足感，由此形成一種激勵機制。企業(yè)通過這種激勵機制便能以企業(yè)經營狀況為依據決策是否授予其

13、控制權、何時授予、授予多少。4.1.3聲譽或榮譽激勵機制。聲譽在企業(yè)經營者的觀念中舉足輕重。經營者普遍具有強烈的事業(yè)心，置業(yè)生涯所取得成就以及因此獲得的良好的置業(yè)聲譽、社會榮譽、社會地位，經過多年打拼樹立的企業(yè)人的良好形象對于經營者具有非常重要的激勵作用。經營者不僅追求報酬的最大化，同時也追求個人能力的最大化，即社會地位、個人知識、才能和威望名聲的最大化，借助于社會的認同和輿論的導向，可以使經營者人力資本的價值增大，從而增加其在未來企業(yè)

14、家市場的競爭力。4.2國有企業(yè)經營者約束機制的完善4.2.1健全國有企業(yè)經營者監(jiān)督機制。任何不受監(jiān)督的權力都會導致腐敗，對一個經營者的監(jiān)督至少應包括以下四個方面：①投資者（股東）的監(jiān)督。投資者主要通過對產品市場和資本行情的觀察，來了解和評價企業(yè)經營者的表現和業(yè)績，同時根據對公司經營狀況的判斷和評價，運用自己的選擇權和表決權，決定企業(yè)經營者的報酬多少甚至去留。投資者對企業(yè)經營狀況的強烈關注及對企業(yè)行為的影響，在很大程度上約束了企業(yè)經營者的

15、行為，促使其不斷提高經營管理水平。②職工的監(jiān)督。職工是企業(yè)的內生變量。他們最了解企業(yè)生產經營的內情，也深知企業(yè)經營者的工作狀況。所以，調動職工的工作熱情，強化職工對企業(yè)經營者的監(jiān)督可以抑制經營者階層對公司業(yè)務信息的壟斷，提高對經營者監(jiān)督約束的綜合效果。職工對企業(yè)經營者監(jiān)督的實質就是完善以職工代表大會為基本形式的企業(yè)職工民主管理。職工代表大會每年都要對企業(yè)領導班子特別是經營人員進行一次民主評議。另一方面，國有企業(yè)應建立和完善職工董事比例，

16、并要充分發(fā)揮職工董事、職工監(jiān)事參與企業(yè)決策和管理的作用。職工董事、職工監(jiān)事由職工代表大會依法選舉產生。他們要定期向職工代表大會或全體職工報告工作，以增強他們的責任感，從而加強對國企經營者的監(jiān)督。③黨組織監(jiān)督。在企業(yè)中，黨組織在搞好自身建設同時，還必須監(jiān)督企業(yè)經營者認真貫徹執(zhí)行黨的各種政策，遵守國家法律法規(guī)，加強廉政建設。黨組織應在多方面有機地融合于國有企業(yè)經營者各領導層，從而直接參與企業(yè)重大問題決策和日常經營管理，并引導經營者處理好工作

17、中的各種關系，充分發(fā)揮其在企業(yè)中的監(jiān)督和政治核心作用。④法律監(jiān)督。完善的法律體系是市場經濟運行的重要保證，也是監(jiān)督企業(yè)經營者行為的最有力的行為規(guī)范。目前我國約束企業(yè)經營者行為的法律法規(guī)主要是《公司法》、《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》等。這些法律對于國有企業(yè)經營者的責任、權利及法律責任都有明確的規(guī)定，可以起到對國企經營者的監(jiān)督作用。當然我國的這些法律對國企經營者的監(jiān)督還不夠完善，如果過分強調了權利，而對權利的行使缺乏相應的監(jiān)督，而且在很多方面還

18、表現出計劃經濟的特征。因此，國家要進一步修訂和完善有關法律，使之真正起到監(jiān)督和規(guī)范企業(yè)經營者行為的作用。4.2.2強化國企經營者利益約束機制。在市場經濟條件下企業(yè)經營者的行為首先表現為對利益的追求，只有重視企業(yè)經營者的利益，才能對企業(yè)經營者產生激勵和約束作用。針對國企經營者利益弱化的現象，當前應著重做到：①引入風險收入機制。為了激發(fā)企業(yè)經營者高效率地經營企業(yè)，給企業(yè)創(chuàng)造更多的利益，應當做重獎重罰，獎罰分明。特別是要對經營效益顯著的企業(yè)經

19、營者進行重獎，實現責權利的相互統(tǒng)一。因為企業(yè)經營是有風險的，企業(yè)經營者的勞動是一種復雜性的勞動。②完善精神利益機制。即對于企業(yè)經營者社會地位、作用的尊重和肯定。對于一個優(yōu)秀的企業(yè)經營者來說，事業(yè)成功、政治地位、社會聲譽比金錢更重要。因此，政府應從社會輿論、政治待遇等各方面向其傾斜，激發(fā)他們搞好企業(yè)的使命感和成就感。除上述幾個方面監(jiān)督約束機制外，還有市場競爭約束、法律約束、道德約束、責任約束、政府約束和預算約束等機制的作用。激勵機制和約束

20、機制是相輔相成的，不能分裂。要以利益激勵機制為核心建立激勵機制，以監(jiān)督機制為核心建立約束機制，對上述各種激勵約束機制進行有效整合。綜上所述，要對國有企業(yè)經營者實施有效的激勵和約束，建立與市場經濟相適應的企業(yè)經營者選拔、激勵、監(jiān)督價值是關鍵。只有以此為突破口，積極慎重推進，才能收到良好的效果，才能促進國有企業(yè)改革的不斷深化和經濟的健康發(fā)展。參考文獻院[1]吳虹.國有企業(yè)經營者激勵機制的問題與對策[J].現代商業(yè)，2007(16).[2]郝