內(nèi)部審計(jì)控制制度

1、內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度——內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)第一章第一章總則總則第一條第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱的內(nèi)部審計(jì)，是指由公司審計(jì)部對(duì)集團(tuán)公司各部門、全資和控股子公司等進(jìn)行的審計(jì)。第三條第三條公司依法實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，建立和健全內(nèi)部自我約束機(jī)制，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，反

2、對(duì)腐敗，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)公司合法權(quán)益，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。第二章第二章審計(jì)范圍與權(quán)限審計(jì)范圍與權(quán)限第四條第四條審計(jì)部在公司總裁和董事局的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，對(duì)公司職能部門、全資子公司、控股子公司等單位的財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)。第五條第五條審計(jì)部對(duì)公司、全資子公司、控股子公司單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：1、對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；2、對(duì)資金、資產(chǎn)的使

3、用、保管進(jìn)行檢查，審查資產(chǎn)、負(fù)債、損益及有關(guān)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性；3、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、投資效益及財(cái)務(wù)狀況；4、對(duì)公司及所屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)濟(jì)利益分配是否真實(shí)、合法、合規(guī)進(jìn)行審計(jì)；2、沒(méi)收賬外資金上繳公司；3、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為給予通報(bào)。第八條第八條內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)在審計(jì)過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。第九條第九條內(nèi)部審計(jì)的工作結(jié)果和檔案資料，未經(jīng)總裁批準(zhǔn)，不得向外披露。第三章第三章審計(jì)工作程序?qū)徲?jì)工作

4、程序第十條第十條內(nèi)部審計(jì)人員開(kāi)展工作必須遵循下列標(biāo)準(zhǔn)工作程序：1、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)部署和公司的具體情況，采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法擬訂年度審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理和董事局批準(zhǔn)后實(shí)施。2、審計(jì)部根據(jù)批準(zhǔn)的審計(jì)工作計(jì)劃以及公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的審計(jì)任務(wù)確定具體審計(jì)對(duì)象，制定項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施計(jì)劃（審計(jì)工作方案）。重要項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，需經(jīng)總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃主要內(nèi)容包括：（1）審計(jì)項(xiàng)目名稱；（2）審計(jì)目的、內(nèi)容、范圍和重點(diǎn)；（3）審計(jì)方式；（4）人員組織