銷售核算崗工作流程

1、1銷售核算崗工作流程（一）流程框架（一）流程框架調(diào)庫(kù)單B類銷售單→→下發(fā)出賬上庫(kù)存賬下庫(kù)存賬上發(fā)出賬銷售發(fā)票→→A類銷售單上應(yīng)收賬→回款單銷售會(huì)計(jì)上發(fā)出商品賬→→（兌現(xiàn)）下應(yīng)收款（二）庫(kù)存商品核算（二）庫(kù)存商品核算每月月底審核成本崗傳來(lái)的“送貨單匯總表”的數(shù)量及成本→分出調(diào)庫(kù)品種的數(shù)量及成本，登記庫(kù)存商品賬借方→計(jì)算庫(kù)存商品賬加權(quán)平均單價(jià)→憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)倒出的B類銷售單匯總表，登記庫(kù)存商品賬貸方→結(jié)庫(kù)存商品賬→月末與銷售會(huì)計(jì)核對(duì)庫(kù)存商品

2、賬。（三）發(fā)出商品的核算（三）發(fā)出商品的核算每月月底審核成本崗傳來(lái)的“送貨單匯總表”的數(shù)量及成本→分出銷售品種的數(shù)量及成本，登記發(fā)出商品賬借方→同時(shí)，憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)倒出的A類銷售單匯總表，登記發(fā)出商品賬借方→計(jì)算發(fā)出商品賬加權(quán)平均單價(jià)→憑“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)表”登記發(fā)出商品賬貸方→結(jié)發(fā)出商品賬→月末與銷售會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)出商品賬。注：中轉(zhuǎn)庫(kù)加權(quán)平均單價(jià)=本期收貨金額期初結(jié)余金額作為本期結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本單價(jià)。本期收貨數(shù)量期初結(jié)余數(shù)量（四）退貨的核

3、算（四）退貨的核算每月月底審核成本崗傳來(lái)的退貨銷售單一→根據(jù)銷售單備注及單號(hào)，分出辦事處退貨數(shù)量和業(yè)務(wù)單位退貨數(shù)量→根據(jù)庫(kù)存商品賬和發(fā)出商品賬上月結(jié)存單價(jià)，算出退貨成本，形成退貨一覽表→憑據(jù)退貨一覽表分品種沖轉(zhuǎn)庫(kù)存商品賬和發(fā)出商品賬→并將退貨一覽表交于成本崗記賬。（五）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算（五）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算1.1.正常銷售正常銷售根據(jù)本月銷售會(huì)計(jì)銷售核算崗傳來(lái)的銷售發(fā)票記賬聯(lián)，分出老賬（年x月x日以前發(fā)貨）和新賬（年x月x日以后發(fā)貨）→

4、將發(fā)票分品種、分辦事處進(jìn)行數(shù)量、金額匯總→與銷售會(huì)計(jì)銷售結(jié)算崗核對(duì)→編制“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)表”→編制記賬憑證（1）新賬）新賬：運(yùn)行新業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證3（八）編制產(chǎn)品銷售利潤(rùn)表（八）編制產(chǎn)品銷售利潤(rùn)表各品種銷售數(shù)量、銷售收入、銷售成本根據(jù)當(dāng)月“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本明細(xì)表”相關(guān)數(shù)量、金額進(jìn)行填列，有加工收入應(yīng)納入“其他”中；銷售稅金、銷售費(fèi)用根據(jù)當(dāng)月“利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表”的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、營(yíng)業(yè)費(fèi)用本月發(fā)生額進(jìn)行填列。（九）管理性工作

5、（九）管理性工作1.1.按月編制各產(chǎn)品利潤(rùn)表按月編制各產(chǎn)品利潤(rùn)表，每季度結(jié)束后15日提交銷售情況分析。2.2.每月與銷售會(huì)計(jì)核對(duì)中轉(zhuǎn)庫(kù)余額每月與銷售會(huì)計(jì)核對(duì)中轉(zhuǎn)庫(kù)余額、應(yīng)收賬款余額。3.3.理順業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的核算程序理順業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的核算程序，協(xié)調(diào)銷售會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)銷售核算關(guān)系，保證票據(jù)傳遞及時(shí)明晰，銷售核算準(zhǔn)確規(guī)范。（八）工作要求（八）工作要求1.1.熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度，熟練掌握銷售業(yè)