貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表

1、內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表會(huì)計(jì)期間被審計(jì)企業(yè)：索引號(hào)：調(diào)查項(xiàng)目是否不適用備注1.收入貨幣資金（1）收款憑證是否由復(fù)核人員和記錄人員核對(duì)？（2）收到支票后是否立即送給出納入賬？（3）收到現(xiàn)金或支票是否當(dāng)日或次日存入銀行？（4）是否存在坐收坐支現(xiàn)象？（5）收款憑證收款后是否加蓋“收訖”章表明已收？（6）收到客戶貨款是否及時(shí)與客戶欠款勾對(duì)相符？（7）貨幣資金收入職責(zé)是否與銀行存款余額調(diào)節(jié)表

2、編制和批準(zhǔn)的職責(zé)相分離？4.管理貨幣資金（1）所有銀行賬的開(kāi)立是否經(jīng)批準(zhǔn)？（2）應(yīng)由政府有關(guān)部門批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的賬戶是否辦理相關(guān)手續(xù)？（3）開(kāi)立信用卡是否經(jīng)公司主管批準(zhǔn)？（4）對(duì)大額資金的劃轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格審計(jì)批并及時(shí)記錄？（5）信用卡的用途是否明確，報(bào)賬是否及時(shí)？（6）款項(xiàng)存入信用卡后是否如實(shí)在其他貨幣資金反映？（7）是否對(duì)各銀行賬戶按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬項(xiàng)是否得到檢查？（8）管理者是否定期審查企業(yè)現(xiàn)金流量，及時(shí)了解和解決資金短缺和溢余？