資金控制制度

1、五、資金控制制度第一條目的為提高本公司經營績效及統(tǒng)籌與靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經營效用，除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金范圍本辦法所稱資金系指庫存現金、銀行存款。第三條作業(yè)期間（一）資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金預計及次月份日期別預計收入與支付金額資料送會計部門以利匯編。（二）會計部門應于每月

2、二十五日前編妥次三個月份“資金來源運用預計表”（表1.9）按月配合修訂，并于次月十五日前編妥上月份實際與預計比較編制“資金來源運用比較表”（表1.9）各一式三份呈總經理核閱后，一份自存，一份送資金預算控制，以為預算控制的依據。（三）會計科應在各部門資金預計表上列入資金編號，并于每月二十五日前，將次月資金預計支出項目逐日逐筆匯總于“支出明細匯總表”（如表1.10）一份會計自存，一份送出納部門，供出納人員每日資金調度的參考。第四條內銷收入2

3、.如需外購時，應注明預計LC開發(fā)日期，以為購料借款的依據。（二）物料：1.大宗及常備物料比照前項原料的預計方式辨理。2.小額與零星材料則依據以往實際發(fā)生數預計。第九條薪資支出總務科依據產銷計劃等資料及現有人數與薪資最近發(fā)生數，斟酌預計支付數編列全公司預算。第十條經常費用（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。（二）制造費用：會計科依據生產計劃與參酌上月份實際發(fā)生數剔除異常部分予以預計。（三）銷