衍生品投資內(nèi)部控制及信息披露制度

1、山東晨鳴紙業(yè)集團股份有限公司衍生品投資內(nèi)部控制及信息披露制度第一章總則第一條為規(guī)范山東晨鳴紙業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風險，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會計法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、行政法規(guī)及公司《章程》的有關規(guī)定，結合公司的實際業(yè)務情況，特制定本制度。本制度所稱衍生品是指場內(nèi)場外交易、或者非交易的，實質為期貨、期權、遠期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎資產(chǎn)既可包括

2、證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標的，也可包括上述基礎資產(chǎn)的組合；既可采取實物交割，也可采取現(xiàn)金差價結算；既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。第二條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司同意，公司下屬控股子公司不得進行衍生品投資。第三條對開展衍生品業(yè)務的相關信息，公司應按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關規(guī)定在臨時報告或者定期報告中予以披露。第二章衍生品投資的風險控制第四條

3、公司開展衍生品業(yè)務前，由公司財務部門或聘請咨詢機構負責評估衍生品的業(yè)務風險，分析該業(yè)務的可行性與必要性，對突發(fā)事件及風險評估變化情況及時上報。第五條公司董事會審計委員會負責審查衍生品投資的可行性與必要性，及風險控制情況，衍生品投資業(yè)務在報董事會審批前應當?shù)玫蕉聲徲嬑瘑T會的審核同意。第六條公司進行衍生品投資前應成立由財務總監(jiān)等相關負責人組成的投資工作小組，投資小組應該配備投資決策、業(yè)務操作、風險控制等專業(yè)人員。參與投資的人員應充分理解

4、衍生品投資的風險，嚴格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務操作和風險管理制度。1第十六條第十七條第十八條公司財務部門負責對每筆衍生品業(yè)務建立明細賬進行登記管理。公司內(nèi)部審計部門負責對衍生品投資業(yè)務事宜進行審計。公司資本運營部根據(jù)證監(jiān)會、深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關要求，負責審核衍生品投資業(yè)務決策程序的合法合規(guī)性并實施必要的信息披露。第四章衍生品業(yè)務的后續(xù)管理第十九條公司衍生品投資業(yè)務工作小組應跟蹤衍生品公開市場價格或公允價值的變化，及時評估已

5、開展的衍生品業(yè)務的風險敞口變化情況，并于每季度末向董事會審計委員會報告。當公司已投資衍生品的公允價值減值與用于風險對沖的資產(chǎn)（如有）價值變動加總，導致合計虧損或浮動虧損金額每達到1000萬元人民幣時，審計委員會應立即向董事會匯報，董事會應以臨時公告及時披露。第二十條對于不屬于交易所場內(nèi)集中交收清算的衍生品投資，公司衍生品投資工作小組應密切關注交易對手信用風險的變動情況，定期對交易對手的信用狀況、履約能力進行跟蹤評估，并相應調整交易對手履

6、約擔保品的頭寸。第二十一條公司投資工作小組應根據(jù)已投資衍生品的特點，針對各類衍生品或不同交易對手設定適當?shù)闹箵p限額，明確止損處理業(yè)務流程，并嚴格執(zhí)行止損規(guī)定。第二十二條公司衍生品投資工作小組應及時向公司管理層和董事會提交風險分析報告。內(nèi)容應包括衍生品投資授權執(zhí)行情況、衍生品交易頭寸情況、風險評估結果、本期衍生品投資盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等。第二十三條公司應針對已開展的衍生品業(yè)務特點，制定切實可行的應急處理預案，以及時應對衍生品業(yè)務操