經(jīng)理（廠長）離任經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計程序

1、經(jīng)理（廠長）離任經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計程序經(jīng)理（廠長）離任經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計程序為逐步實現(xiàn)審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)《企業(yè)經(jīng)理（廠長）調(diào)離審計實施細則》，特制定本規(guī)定。1.確定審計對象按照上級要求和本級審計規(guī)定的范圍，明確審計對象。2.本級審計公證領(lǐng)導(dǎo)小組下達審計指令并通知被審單位和個人。其指令內(nèi)容是：（1）審計對象；（2）成立審計小組，指定組長和成員；（3）提出要求（任務(wù)和時間）。3.審計準(zhǔn)備階段審計小組根據(jù)審計公證領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，認(rèn)真做好

2、準(zhǔn)備。編制調(diào)離審計工作計劃。根據(jù)審計內(nèi)容和時間要求具體安排，要注意抓重點以及帶傾向性的問題。審計人員做具體分工，明確各自的工作范圍和職責(zé)。收集被審單位的各種資料和國家有關(guān)政策、規(guī)定。4.審計階段（1）審計小組成員同被審單位主管領(lǐng)導(dǎo)和被審對象見面：①審計小組交待來意和工作安排，并提出需要被審單位配合的有關(guān)事項。②請被審單位介紹情況。（2）審計小組成員根據(jù)各自的分工進行實地審查工作（包括內(nèi)查外調(diào)找有關(guān)人員核實和做好記錄）。（3）擬草審計報告

3、初稿。5.審計終結(jié)階段審計結(jié)束后，審計小組寫出調(diào)離審計報告，其內(nèi)容包括：（1）被審單位基本情況（人員、財產(chǎn)、各項資金的結(jié)存等）；（2）各項主要經(jīng)濟指標(biāo)的完成情況；（3）被審對象在任職期間的主要業(yè)績和存在的問題；（4）針對存在的問題提出處理意見和建議，報送審計公證領(lǐng)導(dǎo)小組審定。審計小組將經(jīng)審計公證領(lǐng)導(dǎo)小組審定的審計報告同被審對象見面，被審對象對審計報告有不同意見時，應(yīng)在五天內(nèi)向?qū)徲嫴块T提出書面意見，經(jīng)審計公證領(lǐng)導(dǎo)小組復(fù)議確定終審結(jié)論。審計

4、小組對被審對象做出實事求是、客觀公正的審計結(jié)論，并將審計報告和結(jié)論抄送組織和人事部門。審計部門將各種資料、審計報告、結(jié)論整理歸檔。6.本規(guī)定由集團總公司審計部負責(zé)解釋。7.本規(guī)定自年月日起執(zhí)行。經(jīng)理（廠長）離任經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計程序經(jīng)理（廠長）離任經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)部審計程序為逐步實現(xiàn)審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)《企業(yè)經(jīng)理（廠長）調(diào)離審計實施細則》，特制定本規(guī)定。1.確定審計對象按照上級要求和本級審計規(guī)定的范圍，明確審計對象。2.本級審計公證領(lǐng)導(dǎo)

5、小組下達審計指令并通知被審單位和個人。其指令內(nèi)容是：（1）審計對象；（2）成立審計小組，指定組長和成員；（3）提出要求（任務(wù)和時間）。3.審計準(zhǔn)備階段審計小組根據(jù)審計公證領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，認(rèn)真做好準(zhǔn)備。編制調(diào)離審計工作計劃。根據(jù)審計內(nèi)容和時間要求具體安排，要注意抓重點以及帶傾向性的問題。審計人員做具體分工，明確各自的工作范圍和職責(zé)。收集被審單位的各種資料和國家有關(guān)政策、規(guī)定。4.審計階段（1）審計小組成員同被審單位主管領(lǐng)導(dǎo)和被審對象見面：

6、①審計小組交待來意和工作安排，并提出需要被審單位配合的有關(guān)事項。②請被審單位介紹情況。（2）審計小組成員根據(jù)各自的分工進行實地審查工作（包括內(nèi)查外調(diào)找有關(guān)人員核實和做好記錄）。（3）擬草審計報告初稿。5.審計終結(jié)階段審計結(jié)束后，審計小組寫出調(diào)離審計報告，其內(nèi)容包括：（1）被審單位基本情況（人員、財產(chǎn)、各項資金的結(jié)存等）；（2）各項主要經(jīng)濟指標(biāo)的完成情況；（3）被審對象在任職期間的主要業(yè)績和存在的問題；（4）針對存在的問題提出處理意見和建