存貨管理流程規(guī)范 (2)

1、存貨管理流程規(guī)范存貨管理流程規(guī)范存貨管理流程規(guī)范存貨管理流程規(guī)范1.1.目的目的為規(guī)范存貨管理行為，防范存貨業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)和舞弊，保護(hù)存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營效率，特制定本規(guī)范。2.2.適用范圍適用范圍適用于公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的、或?yàn)榱顺鍪廴蕴幵谏a(chǎn)過程中的、或?qū)⒃谏a(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的存貨管理。3.3.權(quán)責(zé)部門權(quán)責(zé)部門3.1采購部門：受理采購申請，編制采購作業(yè)計(jì)劃；采購作業(yè)；收集市場價(jià)格。3.2倉儲(chǔ)部門：

2、數(shù)量驗(yàn)收、保管存貨；按發(fā)貨指令（領(lǐng)料單或發(fā)貨單）發(fā)貨；對存貨的收、發(fā)、存進(jìn)行記錄和報(bào)告。3.3財(cái)務(wù)部門：參與制定存貨管理政策；參與重大采購合同的簽訂、采購招標(biāo)及反拍賣工作；及時(shí)對存貨進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄；審查采購發(fā)票，正確計(jì)算存貨成本；參與存貨盤點(diǎn)，抽查保管部門的存貨實(shí)物記錄。3.4審計(jì)部門：對存貨的采購合同進(jìn)行審計(jì)。4.4.存貨的分類存貨的分類存貨包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。4.1原材料。原材料是指用于制造產(chǎn)品并構(gòu)成產(chǎn)品

3、實(shí)體的購入物品，以及購入的供生產(chǎn)耗用的不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的輔助性材料，包括原輔材料、外購件、修理用配件、包裝材料等。4.2低值易耗品。它是指使用年限短，價(jià)值低、易損耗，不作為固定資產(chǎn)管理的各種勞動(dòng)資料。4.3在產(chǎn)品。它是指生產(chǎn)過程尚未全部結(jié)束正在生產(chǎn)中的產(chǎn)品。4.4半成品。它是指已經(jīng)過一定生產(chǎn)過程并已檢驗(yàn)合格交付半成品倉庫，仍需繼續(xù)加工的中間產(chǎn)品。可以深加工為產(chǎn)成品，也可單獨(dú)對外銷售。5.5產(chǎn)成品。它是指企業(yè)加工生產(chǎn)過程結(jié)束，符合質(zhì)量技術(shù)要

4、求，驗(yàn)收入庫，可以對外銷售的產(chǎn)品。5.5.存貨的計(jì)價(jià)存貨的計(jì)價(jià)續(xù)。如有不符，應(yīng)會(huì)同經(jīng)辦人員及時(shí)查明原因、及時(shí)更正。8.8.存貨的發(fā)出管理存貨的發(fā)出管理8.1產(chǎn)成品的發(fā)出程序由市場部業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶需求和合同訂單情況，依據(jù)倉庫庫存產(chǎn)品庫存量，開具提貨單，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核，營銷副總簽批。提貨單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交倉庫提貨，第二聯(lián)交質(zhì)檢部門申請對擬發(fā)出貨物進(jìn)行質(zhì)檢，第三聯(lián)交門衛(wèi)作為出門證，第四聯(lián)留存。倉庫收到提貨聯(lián)和質(zhì)檢合格聯(lián)后，開具出庫單和送

5、貨單發(fā)貨。送貨單需要客戶回簽，作為運(yùn)輸費(fèi)用的結(jié)算憑證和收取貨款的憑據(jù)。發(fā)出商品按《發(fā)出商品管理制度》執(zhí)行。8.2原輔材料、包裝物、低值易耗品、勞保用品、五金工具、設(shè)備維修材料等各類物資的領(lǐng)用程序由經(jīng)辦人開具領(lǐng)料單，并按規(guī)定辦理簽字審批手續(xù)，倉庫保管人員按領(lǐng)料單開具的物資品名、規(guī)格型號(hào)、品種、數(shù)量發(fā)料。期末未用完的物資、材料必須辦理退庫手續(xù)。8.2.1各生產(chǎn)車間領(lǐng)用各類原材料、輔助材料、產(chǎn)品包裝材料、五金機(jī)電、設(shè)備維修備品備件，由各車間負(fù)

6、責(zé)人審批簽字。工具機(jī)電等物資的領(lǐng)用必須在備品備件庫辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。組合車間領(lǐng)用原材料、輔助材料由工藝員審核，車間主管簽批。8.2.2技術(shù)科、質(zhì)檢科領(lǐng)用原輔材料、備品備件，由部門負(fù)責(zé)人簽批。8.2.3行政、后勤領(lǐng)用辦公用品、備品備件、低值易耗品等物資，由辦公室主任審批簽字。低值易耗品要建立臺(tái)賬、落實(shí)專人負(fù)責(zé)，并對所管轄物品統(tǒng)一編號(hào)、定期與使用部門核對賬物。8.2.4勞動(dòng)保護(hù)用品的發(fā)放由安保部負(fù)責(zé)人審批簽字。8.2.5工程物資由行政科根據(jù)

7、工程需要填寫領(lǐng)料單，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。8.3對外捐贈(zèng)和對外投資發(fā)出存貨8.3.1公司對外捐贈(zèng)存貨，必須按公司授權(quán)，經(jīng)授權(quán)審批人審批，有明確的捐贈(zèng)對象、合理的捐贈(zèng)方式、可監(jiān)督檢查的捐贈(zèng)程序，并且簽訂捐贈(zèng)協(xié)議。8.3.2公司運(yùn)用存貨進(jìn)行對外投資，必須按公司對外投資的規(guī)定履行審批手續(xù)，并與投資合同或協(xié)議等核對一致。9.9.存貨倉儲(chǔ)與保管控制存貨倉儲(chǔ)與保管控制9.1倉儲(chǔ)計(jì)劃控制。公司根據(jù)銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃、資金籌措計(jì)劃等制訂倉儲(chǔ)計(jì)