山推股份衍生品投資內部控制制度

1、山推山推工程機械股份有限程機械股份有限公司衍生衍生品投資內部控制制度投資內部控制制度第一章一章總則總則第一條為規(guī)范山推工程機械股份有限公司（以下簡稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風險，根據《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露業(yè)務備忘錄第26號衍生品投資》等法律、行政法規(guī)及《公司章程》的有關規(guī)定，結合公司的實際業(yè)務情況，特制訂本制度。本制度所稱衍生品

2、是指場內場外交易、或者非交易的，實質為期貨、期權、遠期、互換等產品或上述產品的組合。衍生品的基礎資產既可包括證券、指數、利率、匯率、貨幣、商品、其他標的，也可包括上述基礎資產的組合；既可采取實物交割，也可采取現金差價結算；既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。第二條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經公司董事會同意，公司下屬控股子公司不得進行衍生品投資。第三條對開展衍生品業(yè)務的相關信息，公司

3、應按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關規(guī)定在臨時報告或者定期報告中予以披露。第二章二章衍生品投資的資的風險控制第四條公司開展衍生品業(yè)務前，由公司財務管理部或聘請咨詢機構負責評估衍生品的業(yè)務風險，分析該業(yè)務的可行性與必要性，對突發(fā)事件及風險評估變化情況及時上報。第五條公司在進行衍生品投資前，應當制定相應會計政策，確定衍生品投資業(yè)務的計量及核算方法。第六條公司進行衍生品投資前應成立衍生品投資工作小組，投資小組應該配備投資決策、業(yè)務操作

4、、風險控制等專業(yè)人員。參與投資的人員應充分理解衍生品投資的風險，嚴格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務操作和風險管理制度，持續(xù)對衍生品投資進行定性和定量的風險分析，對不同衍生品設定止損限額，并定期對衍生品的公允價值進行分析，不時修改和設定相關風險管理舉措和相關會計政策、核算原則的變更。臨時公告形式進行及時披露。第十五條對于不屬于交易所場內集中交收清算的衍生品投資，公司衍生品投資工作小組應密切關注交易對手信用風險的變動情況，定期對交易對手的信用狀況、履

5、約能力進行跟蹤評估，并相應調整交易對手履約擔保品的頭寸。第十六條公司投資工作小組應根據已投資衍生品的特點，針對各類衍生品或不同交易對手設定適當的止損限額，明確止損處理業(yè)務流程，并嚴格執(zhí)行止損規(guī)定。第十七條公司衍生品投資工作小組應及時向公司管理層和董事會提交風險分析報告。內容應包括衍生品投資授權執(zhí)行情況、衍生品交易頭寸情況、風險評估結果、本期衍生品投資盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等。第十八條公司應針對已開展的衍生品業(yè)務特點，制定切實可行的應

6、急處理預案，以及時應對衍生品業(yè)務操作過程中可能發(fā)生的重大突發(fā)事件。第十九條露內容包括：公司應在定期報告中對已經開展的衍生品投資相關信息予以披露，披1、報告期末衍生品投資的持倉情況。應分類披露期末尚未到期的衍生品持倉數量、合約金額、到期期限、及占公司報告期末凈資產的比例等；并說明所采用的分類方式和標準。2、已投資的衍生品與其風險對沖資產的組合浮動盈虧變化情況，及對公司當期損益的影響；3、衍生品持倉的風險分析及控制措施，包括但不限于市場風險

7、、流動性風險、信用風險、操作風險、法律風險等；4、已投資衍生品報告期內市場價格或產品公允價值變動的情況，對衍生品公允價值的分析應披露具體使用的方法及相關假設與參數的設定；5、公司衍生品的會計政策及會計核算具體原則與上一報告期相比是否發(fā)生重大變化的說明；6、獨立董事對公司衍生品投資及風險控制情況的專項意見；7、有關部門要求披露的其他內容。第五章五章附則第二十條本制度自公司董事會通過之日起實施。第二十一條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法