了解被審計(jì)單位內(nèi)控制度──工薪與人事循環(huán)調(diào)查問卷

1、了解被審計(jì)單位內(nèi)控制度──工薪與人事循環(huán)調(diào)查問卷受訪人：回答缺點(diǎn)年份調(diào)查問題不適用是否注釋主要次要1.雇傭人員是否經(jīng)過適當(dāng)核準(zhǔn)？2.人事部門是否為每一位新雇員編制授權(quán)表（書面通知員工的雇傭及職位變動）？3.人事檔案資料是否只限于經(jīng)授權(quán)人員才可接近？4.員工離職是否立即通知薪金部門？5.薪金的增減是否經(jīng)過核準(zhǔn)？6.工勤原始記錄是否適當(dāng)，有無適當(dāng)管制以防止涂改？7.是否使用工時打工機(jī)？打卡程序是否受到監(jiān)督？8.計(jì)件工作記錄是否和實(shí)際產(chǎn)量報(bào)告

2、比較？9.薪金記錄是否經(jīng)常與人事部門的資料核對？10.每一員工總工作時數(shù)是否經(jīng)部門領(lǐng)班或計(jì)時員簽準(zhǔn)？11.編制薪金表和簽發(fā)薪金支票是否有分工？12.是否對人工成本分配匯總表的分類和計(jì)算進(jìn)行復(fù)核？13.記入的帳戶及其金額是否正確？14.如果薪金以現(xiàn)金支付：（1）發(fā)放薪金是否由獨(dú)立人員監(jiān)理？（2）是否從員工處取得簽領(lǐng)收據(jù)？15.支付薪金是否有專門銀行戶？16.薪金存款專戶是否每月調(diào)節(jié)？17.未領(lǐng)取薪金是否有良好控制？18.未領(lǐng)取薪金是否存入

3、銀行專戶并貸記負(fù)債帳戶？19.薪金交易的執(zhí)行和記錄是否分工交給不同部門完成？√√√√√√√√√√√√√√√√問題與評價:對符合性測試的影響:了解被審計(jì)單位內(nèi)控制度──工薪與人事循環(huán)調(diào)查問卷受訪人：回答缺點(diǎn)年份調(diào)查問題不適用是否注釋主要次要1.雇傭人員是否經(jīng)過適當(dāng)核準(zhǔn)？2.人事部門是否為每一位新雇員編制授權(quán)表（書面通知員工的雇傭及職位變動）？3.人事檔案資料是否只限于經(jīng)授權(quán)人員才可接近？4.員工離職是否立即通知薪金部門？5.薪金的增減是否

4、經(jīng)過核準(zhǔn)？6.工勤原始記錄是否適當(dāng)，有無適當(dāng)管制以防止涂改？7.是否使用工時打工機(jī)？打卡程序是否受到監(jiān)督？8.計(jì)件工作記錄是否和實(shí)際產(chǎn)量報(bào)告比較？9.薪金記錄是否經(jīng)常與人事部門的資料核對？10.每一員工總工作時數(shù)是否經(jīng)部門領(lǐng)班或計(jì)時員簽準(zhǔn)？11.編制薪金表和簽發(fā)薪金支票是否有分工？12.是否對人工成本分配匯總表的分類和計(jì)算進(jìn)行復(fù)核？13.記入的帳戶及其金額是否正確？14.如果薪金以現(xiàn)金支付：（1）發(fā)放薪金是否由獨(dú)立人員監(jiān)理？（2）是否從