了解被審計(jì)單位內(nèi)控制度──生產(chǎn)循環(huán)調(diào)查問卷

1、生產(chǎn)循環(huán)調(diào)查問卷（一）受訪人：回答缺點(diǎn)年份調(diào)查問題不適用是否注釋主要次要（一）總體情況1、是否建立成本核算與管理制度？2、成本開支范圍是否符合有關(guān)規(guī)定？3、成本核算制度是否適合生產(chǎn)特點(diǎn)，并嚴(yán)格執(zhí)行？4、各成本項(xiàng)目的核算、制造費(fèi)用的歸集與分配、產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格按規(guī)定辦理，前后期是否一致？5、是否定期盤點(diǎn)在產(chǎn)成品，并作為在產(chǎn)品成本的分配依據(jù)？（二）計(jì)劃和控制生產(chǎn)1、生產(chǎn)單是否經(jīng)過生產(chǎn)計(jì)劃和控制部門批準(zhǔn)？2、是否使用和控制預(yù)先編號的生產(chǎn)

2、單？3、每日生產(chǎn)活動報(bào)告和已完工生產(chǎn)報(bào)告是否經(jīng)過計(jì)劃和控制部門復(fù)核？（三）發(fā)出原材料1、倉庫發(fā)出材料是否要求有已簽字的發(fā)料單？2、材料耗用匯總表是否包括在生產(chǎn)活動報(bào)告里？（四）加工生產(chǎn)產(chǎn)品1、是否使用計(jì)工單來記錄生產(chǎn)產(chǎn)品所耗用的人工工時(shí)？2、人工耗用匯總表是否包括在生產(chǎn)活動報(bào)告里？（五）轉(zhuǎn)移已完工產(chǎn)品到產(chǎn)成品庫1、最后的轉(zhuǎn)移單是否由產(chǎn)成品倉庫人員在收到已完工產(chǎn)品時(shí)簽字？（六）保護(hù)制造性存貨1、是否限制只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能接近原材料和產(chǎn)