三九集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集

1、1集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集二零零二年一月二零零二年一月目錄第一篇第一篇內(nèi)部控制的基礎(chǔ)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)......................................................................................................4第一章總則...................................1第二章機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé).........

2、................3第三章內(nèi)部控制方法...........................4第四章內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作.......................6第五章授權(quán)體系概述...........................7第六章附則...................................8第二篇第二篇供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度.......................

3、...........................................................9第一章供應(yīng)內(nèi)部控制制度......................10第一節(jié)第一節(jié)內(nèi)控概述內(nèi)控概述................................................................1010第二節(jié)第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)...................

4、.........................1313第三節(jié)第三節(jié)授權(quán)體系授權(quán)體系................................................................2020第四節(jié)第四節(jié)管理制度管理制度................................................................2424物資供應(yīng)計(jì)劃（P2Z1J41）24物資請(qǐng)購(gòu)規(guī)范（P2Z

5、1J42）29自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2Z1J43）33大宗采購(gòu)管理（P2Z1J44）37定點(diǎn)采購(gòu)管理（P2Z1J45）42固定資產(chǎn)及設(shè)備采購(gòu)管理（P2Z1J46）48勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)（P2Z1J47）50采購(gòu)作業(yè)控制（P2Z1J48）52供應(yīng)商管理（P2Z1J49）56合同、訂單管理（P2Z1J410）59進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制（P2Z1J411）62物料進(jìn)庫(kù)規(guī)程（P2Z1J412）66物料出庫(kù)規(guī)程（P2Z1J413）69退料規(guī)程（P2Z1J4

6、14）71倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管理（P2Z1J415）74存貨盤點(diǎn)管理（P2Z1J416）77庫(kù)存分析及報(bào)告（P2Z1J417）833第一節(jié)第一節(jié)內(nèi)控概述內(nèi)控概述..............................................................197197第二節(jié)第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé)組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé)..........................................199199第三節(jié)第三

7、節(jié)授權(quán)體系授權(quán)體系..............................................................206206第四節(jié)第四節(jié)管理制度管理制度..............................................................207207會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度（P4Z1J41）207一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度（P4Z1J42）209財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度（P

8、4Z1J43）214利潤(rùn)分配的內(nèi)部控制制度（P4Z1J44）216會(huì)計(jì)檔案管理制度（P4Z1J45）218會(huì)計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度（P4Z1J46）222財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度......................................................................................................225第一節(jié)第一節(jié)內(nèi)控概述內(nèi)控概述.............

9、.................................................225225第四節(jié)第四節(jié)管理制度管理制度..............................................................234234一、債權(quán)管理234應(yīng)收帳款管理制度（P4Z2J411）........................................................

10、........234其他應(yīng)收款管理制度（P4Z2J412）............................................................236二、固定資產(chǎn)管理239固定資產(chǎn)購(gòu)置（P4Z2J421）..........................................................................239固定資產(chǎn)日常管理（P4Z2J422）.....

11、.............................................................243固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（P4Z2J423）..........................................................................248固定資產(chǎn)處置（P4Z2J424）...............................................

12、...........................251在建工程管理（P4Z2J425）..........................................................................256三、資產(chǎn)減值管理260壞帳準(zhǔn)備管理（P4Z2J431）......................................................................

13、....260長(zhǎng)、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4Z2J432）..................................................264存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（P4Z2J433）..................................................................266固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4Z2J434）..........................

14、............268四、債務(wù)管理272應(yīng)付帳款管理（P4Z2J441）..........................................................................272應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（P4Z2J442）..........................................................276五、成本費(fèi)用管理278生產(chǎn)成本管理制度（P4

15、Z2J451）..................................................................278管理費(fèi)用管理制度（P4Z2J412）................................................................278財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度（P4Z2J413）.........................................

16、.......................280六、財(cái)務(wù)分析管理282短期財(cái)務(wù)分析制度（P4Z2J461）..................................................................282中期財(cái)務(wù)分析制度（P4Z2J462）..................................................................284長(zhǎng)期財(cái)務(wù)分析制度（

17、P4Z2J463）..................................................................286第五篇第五篇全面預(yù)算制度全面預(yù)算制度......................................................................................................288第一章概述..............