《資金支出管理制度》

1、第1頁共16頁《資金支出管理制度》《資金支出管理制度》一、目的：1)增強(qiáng)開源節(jié)流的理念，加強(qiáng)公司資金支出的管理；2)規(guī)范和理順資金支出的審批流程和審批權(quán)限。二、適用范圍：公司各部門。三、資金支出的基本原則：1)資金支出一般應(yīng)經(jīng)過三個(gè)流程：申請(qǐng)執(zhí)行資金支出事項(xiàng)→請(qǐng)求付款→資金支付；2)各部門資金支出總額應(yīng)控制在公司核定的年度資金預(yù)算總額中，超預(yù)算資金支出事項(xiàng)需報(bào)董事長批準(zhǔn)；3)凡有報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的資金支出事項(xiàng)應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控制執(zhí)行；4)各部門發(fā)生的

2、費(fèi)用及資金支出應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷，超過3個(gè)月以上的事項(xiàng)財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷；5)財(cái)務(wù)審核人員均應(yīng)簽署意見，如是否符合制度、合同，有無超標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算、資金計(jì)劃等。四、資金支出事項(xiàng)類別：1)商品采購：指各業(yè)務(wù)公司經(jīng)銷代銷的各種商品的采購；2)物資采購：指除商品采購?fù)獾钠渌少?，如：固定資產(chǎn)采購、無形資產(chǎn)采購（如軟件采購）、辦公用品采購、維修用材料采購、廣告宣傳品采購、車輛使用費(fèi)（配件采購）等；3)與各店相關(guān)的費(fèi)用：指維修費(fèi)、水電費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、咨詢?cè)V訟

3、費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、公司通訊費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、伙食費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、圖紙資料費(fèi)、郵寄費(fèi)、印刷費(fèi)、網(wǎng)站運(yùn)營費(fèi)、車輛使用費(fèi)（保險(xiǎn)、加油、維修）、政府規(guī)費(fèi)（含年檢費(fèi)）、備用金、銀行手續(xù)費(fèi)、裝修費(fèi)、工程費(fèi)、稅費(fèi)、貸款利息、員工薪資、福利費(fèi)、社會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)、贊助費(fèi)等；4)與個(gè)人相關(guān)的費(fèi)用：指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、個(gè)人通訊費(fèi)、招待費(fèi)、誤餐費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、車輛使用費(fèi)（過路過橋、停車）、個(gè)人借款、其他雜費(fèi)。五、資金支出流程中所需使

4、用的表單：1)資金支出事項(xiàng)在申請(qǐng)執(zhí)行階段時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫《公文審批表》（見附件1《公文審批表》）；2)《公文審批表》需填寫的內(nèi)容一般應(yīng)包括：事由、事項(xiàng)描述、比價(jià)、付款條件及方式、第3頁共16頁3.物資采購資金支出事項(xiàng)的請(qǐng)求付款：a)審批權(quán)限：對(duì)已批準(zhǔn)的事項(xiàng)只需簽至其相應(yīng)下一級(jí)終審人（見附件9《資金支出審批權(quán)限表》）；b)財(cái)務(wù)審核要點(diǎn):發(fā)票是否真實(shí)、合規(guī)、合法；是否是審批同意購買的物資，是否已辦理入庫；付款金額是否正確，是否在預(yù)算內(nèi)、

5、審批金額內(nèi)及資金計(jì)劃內(nèi)。4.物資采購資金價(jià)支出事項(xiàng)的資金支付（見本流程第七條、資金支付）；5.物資采購資金支出事項(xiàng)的詳細(xì)流程（見附件4：《物資采購資金支出流程圖》）。3)與各單位相關(guān)的費(fèi)用1.與各單位相關(guān)費(fèi)用資金支出的基本原則：與各單位相關(guān)的費(fèi)用如有不同供應(yīng)商可供選擇時(shí)，應(yīng)按年定點(diǎn)或每次比價(jià)選擇合格供應(yīng)商，以最合理的價(jià)格獲得優(yōu)質(zhì)的服務(wù)；2.與各單位相關(guān)費(fèi)用資金支出事項(xiàng)的申請(qǐng)執(zhí)行：a)審批權(quán)限（見附件3《商品采購資金支出流程圖》）；b)財(cái)

6、務(wù)審核要點(diǎn):是否在預(yù)算內(nèi)，是否進(jìn)行定點(diǎn)或比價(jià)選擇合格供應(yīng)商，比價(jià)是否真實(shí)、合理；是否應(yīng)簽訂合同；付款條款的合理合規(guī)性；是否提供合法合規(guī)發(fā)票等。3.與各單位相關(guān)費(fèi)用資金支出事項(xiàng)的請(qǐng)求付款：a)審批權(quán)限（見附件9《資金支出審批權(quán)限表》）；b)財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)：對(duì)已批準(zhǔn)的事項(xiàng)只需簽至其相應(yīng)下一級(jí)終審人；對(duì)未批準(zhǔn)可執(zhí)行事項(xiàng)的審批權(quán)限（詳見附件10《部門日常費(fèi)用審批權(quán)限表》）；?發(fā)票是否真實(shí)、合規(guī)、合法；?付款金額是否正確，是否在預(yù)算內(nèi)、審批金額內(nèi)及