內部審計工作制度

1、1內部審計工作制度內部審計工作制度第一章第一章總則總則第一條為了規(guī)范審計工作行為，保證審計工作質量，進一步提高審計工作效率和審計水平，根據(jù)《審計法》和《內部審計工作條例》，結合我公司實際，制定本規(guī)范。第二條內部審計工作根據(jù)國家審計法及相關的法律、法規(guī)、部門規(guī)章、制度和辦法，依法獨立檢查本單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他與財務收支有關的資料和財產，監(jiān)督財務收支及有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性、完整性和效益性。具體采用就地或送達審計

2、方式，通過進行財務收支審計、基本建設項目審計、專項審計、經(jīng)濟責任審計、經(jīng)濟效益審計、財經(jīng)法紀審計以及審計調查等形式開展審計工作。第三條建立重大審計事項討論研究制度。為了慎重處理復雜事項，準確把握政策尺度，明確工作責任，避免審計風險，對在審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題應召集有關人員開會討論研究，并作出具體處理意見后，報告公司總經(jīng)理，在征得總經(jīng)理同意后再作出處理。討論意見應詳細記錄在案，附在審計事項卷宗內。第四條實行審計事項評價制度。為了充分發(fā)揮

3、內部審計工作職能，不斷提高內部審計工作質量，內部審計應當根據(jù)有關法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，實事求是、客觀、公正地對被審計單位會計資料所反映的財務收支活動及財產的真實性、合法性、完整性、效益性進行評價；對與財務收支有關的內部控制制度的健全性、有效性進行評價；對其他重要審計事項進行審計評價。3第十一條本公司的內部審計工作，在公司總經(jīng)理的直接領導下，依照法律、法規(guī)和政策，以及公司、部門的規(guī)章制度，獨立行使內部審計監(jiān)督權，并報告工作，具體履行以下

4、職責：1、董事會決議及公司經(jīng)營方針、目標、計劃落實及執(zhí)行情況；2、內部控制制度的制定和執(zhí)行情況；3、對公司財務計劃的執(zhí)行情況和決算進行審計監(jiān)督；4、各項資金的管理和使用情況及安全完整程度；5、公司經(jīng)濟核算和會計報表的真實性和準確性；6、配合有關部門進行建設項目的日常審計監(jiān)督，對自行管理的建設項目概預算、竣工決算組織實施審計；7、公司有關經(jīng)營方案、資金調配方案、經(jīng)濟合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性；8、審查對外投資及其投資效益情況；9