渝開發(fā)內(nèi)部審計工作辦法

1、重慶渝開發(fā)股份有限公司內(nèi)部審計工作辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制，規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司及下屬全資和控股公司（以下稱“子公司”）。第三條本辦法所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)會計制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定，對本公司及子公

2、司財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效以及建設(shè)項目等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評價的活動。第四條本辦法所稱內(nèi)部控制，是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。以保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第二章機(jī)構(gòu)與人員第五條公司按照法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制的要求，在董事會下設(shè)立審計與風(fēng)險管理委員會。公司審

3、計與風(fēng)險管理委員會成員由三名董事組成，設(shè)主任委員一名，由獨立董事委員擔(dān)任。1第十條公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)履行以下職責(zé)：（一）制定公司內(nèi)部審計工作制度，編制公司年度內(nèi)部審計工作計劃；（二）對本公司及子公司的財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計監(jiān)督；（三）對本公司及子公司的基建工程和重大技術(shù)改造、大修等的立項、概（預(yù)）算、決算和竣工交付使用進(jìn)行審計監(jiān)督；（四）對本公司及子公司的物資（勞務(wù)）采購、產(chǎn)品銷售、

4、工程招標(biāo)等經(jīng)濟(jì)活動和重要的經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行審計監(jiān)督；（五）對本公司及子公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進(jìn)行檢查、評價和意見反饋，對公司有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行評估和意見反饋；（六）組織對子公司法定代表人或主持工作的負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任、任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；（七）配合上級審計部門組織實施的審計工作，監(jiān)督檢查被審計單位對審計意見的采納情況和對審計決定的執(zhí)行情況，并督促整改、落實；（八）對子公司內(nèi)部審計工作進(jìn)行指導(dǎo)、評價；（九）協(xié)助建立健全反舞弊