JT集團財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制體系構(gòu)建與實施研究.pdf

1、防范與控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ),因此,用科學(xué)的方法分析企業(yè)財務(wù)風(fēng)險,并提出具體的解決辦法,對于企業(yè)發(fā)展具有非常重大的實際應(yīng)用意義。本文首先介紹目前主要的風(fēng)險分析、評價和內(nèi)部控制的理論和方法,然后結(jié)合工作實際,采用財務(wù)報表分析及可持續(xù)增長分析等方法對JT集團的財務(wù)風(fēng)險進行了全面的分析和評價,以COSO內(nèi)部控制框架和風(fēng)險管理理論為基礎(chǔ),運用經(jīng)濟學(xué)、投資學(xué)、管理學(xué)等理論知識,構(gòu)建了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制體系,最后針對企業(yè)存在的財

2、務(wù)風(fēng)險,從戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行層面提出了一系列財務(wù)風(fēng)險防范內(nèi)部控制措施。由本文得到的主要結(jié)論包括:
　　 財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制體系的建立是內(nèi)控體系的核心部分,是各企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)層面的重要組成,對企業(yè)發(fā)展是十分必要的。通過分析,JT集團面臨的主要財務(wù)風(fēng)險分為:債務(wù)風(fēng)險；資金風(fēng)險；投資風(fēng)險；資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險；成本競爭力風(fēng)險；內(nèi)部控制風(fēng)險。JT集團遵循COSO內(nèi)部控制框架與企業(yè)風(fēng)險管理框架相結(jié)合的原則,完成了財務(wù)風(fēng)險內(nèi)控組織體系與管理體系的構(gòu)建