《內部審計基礎》控制活動考試試卷

1、北京北京2017年內年內審師審師《內部內部審計審計基礎》：控制活：控制活動考試試試試卷一、單項選擇題（共一、單項選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項中，只有分，每題的備選項中，只有1個事最符合個事最符合題意）題意）1、下列哪項不是利用期間報告的好處？A：寫審計報告的時間可以縮短B：期間報告?zhèn)鬟f要求得到及時關注的信息C：期間報告可以是非正式的D：正式的、書面的期間報告可以減少對最終審計報告的需要2、為了控制審計項目和避免時間超

2、出預算，修訂時間預算的決定通常在以下何種情況下作出？A：在完成初步調查后立即。B：當證實時間存在嚴重不足時。C：當指派沒有經(jīng)驗的審計人員參加審計業(yè)務時。D：在為了證實審計發(fā)現(xiàn)而進行擴大性測試后立即。3、在六西格瑪方法中，在以下哪一個階段使用了“是什么樣“流程圖A：定義B：測量C：分析D：改進4、內部審計師在即將完成的一次審計中，發(fā)現(xiàn)市場部經(jīng)理有賭博惡習，這一發(fā)現(xiàn)與此次審計無直接關系，而且審計馬上就要結束。內部審計師注意到這個問題并向首席

3、審計執(zhí)行官報告了相關信息，但沒有采取進一步的行動。內部審計師的行為可能A：違反IIA道德規(guī)范，因為他封鎖了重要的信息。B：違反了《標準》，因為內部審計師沒有進一步調查可能存在的舞弊行為。C：即沒有違反IIA道德規(guī)范，也沒有違反《標準》。D：a和b都對5、在傳統(tǒng)的信息系統(tǒng)中，計算機運行維護人員負責對軟件和數(shù)據(jù)文件進行定期備份。在分布式系統(tǒng)或協(xié)作系統(tǒng)中，確定是否有足夠備份的責任屬于A：用戶管理部門。B：系統(tǒng)程序員。C：數(shù)據(jù)錄入員D：磁帶庫管

4、理員。6、當內部審計師開展的咨詢服務給公司帶來增值，并改善公司運營時；A：如果內部審計師開展涉及同一客戶的保證服務，上述咨詢服務可能有礙其客觀性；B：不可能在這些咨詢服務中實現(xiàn)保證業(yè)務的目標；C：這些服務應與內部審計部門章程中反映和內審部門授權保持一致；D：這些服務不應給內部審計師施加向業(yè)務客戶以外的其他對象反映情況的責任。7、舞弊報告應在何時要求A：身體征兆。B：分析性征兆。C：生活方式征兆。D：文件征兆。15、當內部審計師用貨幣單位

5、抽樣去測試發(fā)貨票的總價值時，則每張發(fā)貨票A：被選中的可能性相等；B：被選中的可能性與其貨幣值成比例；C：被選中的可能性是未知的；D：能被不超過一個貨幣單位所代表。16、內部審計專業(yè)實務標準要求制定書面的政策和程序來指導內部審計活動。對于這項要求，以下哪項表述是錯誤的A：書面政策和程序的形式和內容應該與內部審計活動的規(guī)模相適應；B：所有的內部審計活動都應該有詳細的政策和程序手冊；C：不是所有的內部審計活動都需要正式的管理和技術手冊；D：小

6、型內部審計活動可以通過密切監(jiān)督和書面?zhèn)渫泚磉M行非正式管理。17、獨立董事任期屆滿，連續(xù)可以連任，但連任時間不得超過幾年？A：3B：4C：5D：618、在對非盈利組織的對外捐贈進行檢查時，內部審計師發(fā)現(xiàn)許多對外捐贈未經(jīng)捐贈授權委員會(含外部的代表)的批準，而組織的章程中對此有規(guī)定。不過，所有對外的捐贈都經(jīng)總經(jīng)理批準并有文件證明。捐贈授權委員會的主席(也是董事會成員)提議在審計報告提交前，委員會可同意并追溯批準所有的對外捐贈。如果委員會在

7、審計報告提交前同意并批準了對外捐贈，內部審計師應該A：將這些事項寫進審計報告，視其為對組織的控制的一種超越。有關每筆對外捐贈都要詳細報告，并且內部審計師應進一步調查舞弊情形；B：與捐贈授權委員會的主席討論此事，確定早些時不批準上述捐贈的道理。如果對外捐贈是日常事務，就應在審計報告中省略與捐贈委員會就不批準捐贈事項的有關討論；C：不對捐贈存在的問題進行報告，因為它們在審計報告提交都得到了批準；D：向審計委員會報告組織的控制遭受踐踏的事宜。