股份公司內(nèi)部財務管理體制

1、共4頁第1頁股份公司內(nèi)部財務管理體制股份公司內(nèi)部財務管理體制1總則總則本公司內(nèi)部財務管理實行總經(jīng)理統(tǒng)一領導下，各級職能部門分級管理、權(quán)責明確、科學管理、激勵和約束相結(jié)合的管理體制。2總經(jīng)理在財務管理中的權(quán)責總經(jīng)理在財務管理中的權(quán)責2.1遵守國家法律、法規(guī)，按市場經(jīng)濟規(guī)律的要求，根據(jù)公司股東大會和公司董事會的決議和規(guī)定，領導審定公司發(fā)展規(guī)劃和與之相適應的公司財務目標和預算方案，并為實現(xiàn)該目標和預算方案對公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程進行組織和管理，并

2、確保公司資產(chǎn)的保值、增值。2.2根據(jù)公司的規(guī)劃及生產(chǎn)經(jīng)營需要，提請公司董事會批準確定公司財務管理機構(gòu)的設置和變更；提請聘任或解聘公司財務負責人。2.3按照國家《公司法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》和《股份制試點企業(yè)財務管理若干問題的暫行規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，組織擬訂公司內(nèi)部財務管理辦法，并報請公司董事會批準。2.4在執(zhí)行國家政策、法令和公司股東大會和董事會決議規(guī)定的前提下，按照正確處理國家、公司和職工(含股東)三者之

3、間利益關系、正確處理投資者和被投資者之間的關系、正確處理局部和整體之間的關系、正確處理眼前利益和長遠利益之間的關系的原則，擬訂職工報酬和利潤分配方案。2.5支持公司監(jiān)事會和公司審計機構(gòu)對公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程進行財務監(jiān)督。定期向職工代表大會和股東大會匯報公司財務運行狀況，接受財政、稅務、審計部門對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的監(jiān)督和檢查。3分管財務副總在財務管理中的權(quán)責分管財務副總在財務管理中的權(quán)責3.1宣傳、貫徹、執(zhí)行國家和各級政府的各項財稅法規(guī)和制

4、度，審核公司的重要財務事項，使公司的各項財務活動在國家的有關規(guī)定和公司有關制度內(nèi)進行。3.2建立、健全公司內(nèi)部財務管理制度和會計核算制度，使公司各項主要財務活動處于有法可依、有章可循、有據(jù)可查、有錯可究的規(guī)范之中。3.3協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中各職能部門、基層部門、被投資企業(yè)與公司財務部門的關系；協(xié)調(diào)、監(jiān)督采購、儲備、生產(chǎn)、流通各環(huán)節(jié)資金的合理使用；協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司經(jīng)濟效益與國家各項經(jīng)濟政策、財政紀律在執(zhí)行中的矛盾和問題，確保財務預算

5、如期完成。第A版（04.2.28修訂）職責范圍與規(guī)章制度職責范圍與規(guī)章制度財務3A17001共4頁第3頁5.6負責公司財務會計體系的業(yè)務建設，提高體系內(nèi)財會人員的業(yè)務水平，對體系內(nèi)財會人員進行業(yè)績考評。6職能部門（分廠）在財務管理中的權(quán)責職能部門（分廠）在財務管理中的權(quán)責6.1公司各相關職能部門(分廠)應在各自職責范圍內(nèi)配合財務部門搞好財務管理工作，根據(jù)財務管理要求填報各種原始記錄和報表，落實財務預算，檢查并分析財務預算的執(zhí)行情況。建立

6、自身的財務控制制度。6.2公司銷售部門應按時提供月、季、年度銷售計劃，以便財務部門據(jù)以編制財務預算。根據(jù)財務預算要求組織落實銷售計劃，如期完成銷售任務，按時按量組織資金回籠，記錄好應收帳款同時應做好產(chǎn)品庫和零售庫的銷售核算及帳帳相符、帳實相符工作，做好產(chǎn)品“三包”損失核算工作，節(jié)約銷售費用，降低銷售成本。6.3公司生產(chǎn)部門應根據(jù)財務預算要求，制定明細帳及負責該帳的清對工作和月度生產(chǎn)作業(yè)計劃編制，嚴格控制在制品資金在生產(chǎn)過程中的占用時間；

7、按產(chǎn)品報交要求編制外協(xié)配套計劃并督促協(xié)作廠按時交貨，以保證產(chǎn)品按時成套，如期報交。同時，要做好毛坯庫及有關庫房的核算工作并配合財務部門搞好外協(xié)價格的制定工作，負責公司在制品管理、定期組織在制品盤點，負責外協(xié)擴散零件的扎口管理工作。在財務部門核定價格的前提下負責對外簽訂有關經(jīng)濟合同。制訂、修訂生產(chǎn)期量標準。6.4公司物資管理部門應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要按期編制物資供應計劃，實行比價采購，降低采購成本；積極處理超儲積壓物資，制訂物資最高、最低儲備

8、標準，壓縮物資儲存量，減少儲備資金的占用。負責低值易耗及備件的采購與管理，控制辦公用品的發(fā)放。6.5公司勞動人事部門要嚴格執(zhí)行工資管理制度，負責應付工資的合理使用；按時編報工資使用計劃和費用工用工計劃；負責公司農(nóng)民工的扎口管理工作，組織制定并定期修改產(chǎn)品工時定額(含外協(xié)擴散零件工時定額)和各種勞動定額，定期分析定額實行情況，保證定額的先進合理，以不斷降低工費，提高勞動生產(chǎn)率。6.6公司設備管理部門要加強設備管理，提高設備利用率，建立固定