電信運(yùn)營(yíng)商收入相關(guān)IT系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.pdf

1、目前我國(guó)四大電信運(yùn)營(yíng)商已經(jīng)全部在美國(guó)上市，隨著電信企業(yè)信息化水平的不斷提高，業(yè)務(wù)流程對(duì)IT流程的依賴性也逐步加強(qiáng)，重視及完善IT內(nèi)部控制不僅是薩班斯法案的要求，也是企業(yè)自身發(fā)展的需求。 在電信企業(yè)內(nèi)部，收入相關(guān)的IT系統(tǒng)涉及生產(chǎn)、銷售等多個(gè)環(huán)節(jié)，因此與收入相關(guān)的IT系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)數(shù)目龐大，給企業(yè)帶來(lái)巨大的成本。如何有效地對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估以確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的優(yōu)先級(jí)方面尚缺乏有效的理論依據(jù)。 本文首先將收入相關(guān)的IT系

2、統(tǒng)分解為采集系統(tǒng)、計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)和營(yíng)帳系統(tǒng)，其次在eTOM的指導(dǎo)下運(yùn)用流程圖法識(shí)別并簡(jiǎn)化風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，最后根據(jù)計(jì)費(fèi)及風(fēng)險(xiǎn)管理的理論原理構(gòu)建收入相關(guān)的IT系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查等方法收集了185份有效問(wèn)卷，經(jīng)過(guò)分析，對(duì)影響收入失真的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行排序，前三名依次是一次批價(jià)失真、繳費(fèi)失真和話單采集失真。 本論文主要做了以下3方面的工作： (一)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等學(xué)術(shù)領(lǐng)域已經(jīng)形成的權(quán)威理論、文獻(xiàn)資料進(jìn)行綜述

3、，同時(shí)完成對(duì)收入生成及其相關(guān)IT系統(tǒng)界定的內(nèi)容學(xué)習(xí)和研究。 (二)、在eTOM理論的指導(dǎo)下，通過(guò)與FAB過(guò)程關(guān)聯(lián)的三個(gè)最為本質(zhì)的流程元素，將收入相關(guān)IT系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)按流程分為以下十個(gè)階段，分別是開(kāi)戶、信用控制、話單采集及生成、一次批價(jià)、漫游處理、二次批價(jià)、帳務(wù)優(yōu)惠、出賬、繳費(fèi)、結(jié)算處理，并找到每個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 (三)、建立收入相關(guān)IT系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，采用問(wèn)卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析的實(shí)證分析方法獲得結(jié)論，主要包括各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)收