M集團(tuán)資金集中管理研究.pdf

1、隨著經(jīng)濟(jì)體制不斷深入的改革和政府職能的轉(zhuǎn)變，我國(guó)集團(tuán)企業(yè)正逐步發(fā)展為跨地區(qū)、跨行業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)組織形式。在集團(tuán)規(guī)模不斷擴(kuò)大的過(guò)程中，資金管理是集團(tuán)企業(yè)的管理重心。資金管理過(guò)程中存在的諸多問(wèn)題，必將會(huì)阻礙集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展。選擇一種適合集團(tuán)企業(yè)的資金管理模式，集中管理企業(yè)的資金。在這一模式下，對(duì)資金的集中管理有助于提高企業(yè)的資金使用效率，以達(dá)到提升企業(yè)整體實(shí)力的目的。
　　M集團(tuán)于2003年成立，是一家從事研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和運(yùn)輸商品混凝土

2、的企業(yè)。就M集團(tuán)資金管理的應(yīng)收賬款、存貨、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資金閑置、存貸現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)該集團(tuán)資金管理存在如下問(wèn)題：集團(tuán)資金利用率低、集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用高、集團(tuán)資金閑置、存貸雙高現(xiàn)象嚴(yán)重、資金無(wú)法利用。
　　本文以M集團(tuán)為研究背景，分析了M集團(tuán)資金集中管理的現(xiàn)狀，根據(jù)M集團(tuán)的現(xiàn)狀分析總結(jié)了M集團(tuán)在資金管理上存在的問(wèn)題，剖析了問(wèn)題存在的具體原因。通過(guò)對(duì)六種管理模式的研究比較，綜合M集團(tuán)各單位在管理方面暴露的缺陷，本文建議M集團(tuán)選擇實(shí)施現(xiàn)金池資金集中管理

3、模式。通過(guò)該模式的建立和相關(guān)的完善措施可以完善資金管理，充分利用資金，增強(qiáng)集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng)力。在順利運(yùn)用現(xiàn)金池管理模式下，集團(tuán)總部可以實(shí)時(shí)了解各個(gè)賬戶的資金流動(dòng)情況，以加強(qiáng)對(duì)資金的管理；集團(tuán)總部也可將各賬戶內(nèi)閑置的資金集中起來(lái)，進(jìn)行額外的投資活動(dòng)，增加企業(yè)的整體收益。如果不需要進(jìn)行額外投資且資金閑置時(shí)，該部分的閑置資金可以以大額存款的形式從銀行獲得較高的協(xié)定存款利益。文中對(duì)六種資金集中管理模式做出了詳細(xì)的介紹，結(jié)合該集團(tuán)自身存在的問(wèn)題，建議M集