A企業(yè)集團(tuán)資金集中管理案例.pdf

1、資金被比作企業(yè)的“血液”?，F(xiàn)金流的大小不僅反映了企業(yè)的現(xiàn)實(shí)支付能力，還直接關(guān)系著企業(yè)的生存和發(fā)展。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的今天，世界上越來越多的企業(yè)意識(shí)到了現(xiàn)金流的重要性，把擁有良好的現(xiàn)金流視為企業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵因素。鑒于，資金集中管理在提升企業(yè)集團(tuán)資金管理水平，保障現(xiàn)金流良性運(yùn)行方面有諸多優(yōu)勢，現(xiàn)已得到了國內(nèi)外企業(yè)集團(tuán)的廣泛采用。
　　當(dāng)前，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的手段和模式都已經(jīng)很成熟，國內(nèi)外都有大量的文獻(xiàn)資料。本文采用文獻(xiàn)研究法，通

2、過閱讀和研究相關(guān)文獻(xiàn)資料，在理論部分對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的必要性進(jìn)行了總結(jié)梳理，并根據(jù)集權(quán)和分權(quán)理論對(duì)統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、財(cái)務(wù)公司等幾種基本的資金集中管理模式作了分類介紹。文中通過對(duì)幾種模式的分析比較，提出了選擇適合于自身發(fā)展特點(diǎn)的資金集中管理模式是企業(yè)集團(tuán)資金集中管理體系能否有效運(yùn)行的關(guān)鍵。
　　A集團(tuán)是一家大型國有企業(yè)集團(tuán)，具有規(guī)模大、分支機(jī)構(gòu)眾多、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、地域分布廣等企業(yè)集團(tuán)的典型特征。在“十一

3、五”到“十二五”期間，A集團(tuán)發(fā)展迅速，但一直延用的是資金分散管理的方式，這種方式已經(jīng)嚴(yán)重不適應(yīng) A集團(tuán)的發(fā)展。如今，在國際經(jīng)濟(jì)不斷下滑的大環(huán)境下，A集團(tuán)迫切需要提升內(nèi)部資金的運(yùn)營和管理水平。本文將 A集團(tuán)作為案例研究的對(duì)象，仔細(xì)分析了其資金管理的現(xiàn)狀和存在的問題，提出了A集團(tuán)實(shí)施資金集中管理的目標(biāo)和資金模式的選擇方案。本文重點(diǎn)對(duì)A集團(tuán)實(shí)施資金集中管理平臺(tái)的架構(gòu)，人民幣資金池和外匯資金池的搭建，以及相關(guān)配套措施的建立進(jìn)行了詳盡的闡述；并介