簡介：南開大學學位論文版權使用授權書本人完全了解南開大學關于收集、保存、使用學位論文的規(guī)定，同意如下各項內(nèi)容按照學校要求提交學位論文的印刷本和電子版本；學校有權保存學位論文的印刷本和電子版，并采用影印、縮印、掃描、數(shù)字化或其它手段保存論文；學校有權提供目錄檢索以及提供本學位論文全文或者部分的閱覽服務；學校有權按有關規(guī)定向國家有關部門或者機構送交論文的復印件和電子版；在不以贏利為目的的前提下，學?？梢赃m當復制論文的部分或全部內(nèi)容用于學術活動。學位論文作者簽名歷么力卯占年Y月212日經(jīng)指導教師同意，本學位論文屬于保密，在年解密后適用本授權書。指導教師簽名學位論文作者簽名解密時間年月日各密級的最長保密年限及書寫格式規(guī)定如下摘要摘要面對全球經(jīng)濟和知識經(jīng)濟時代的全面挑戰(zhàn)，市場營銷理論和實踐的不斷發(fā)展，環(huán)境的急劇變化，許多不確定因素也隨之產(chǎn)生。這些不確定因素直接引起市場營銷有效性的大大減弱，造成企業(yè)營銷風險的增加，影響了企業(yè)的市場利潤。因此，將市場營銷風險管理方法與企業(yè)內(nèi)部控制制度相結合并嵌入市場營銷活動中，對于中國企業(yè)尤其是中小企業(yè)的營銷風險控制有著非常積極的作用。本文著重從企業(yè)營銷活動中存在的風險及風險管理在各國的推進與實踐，以及針對風險管理不斷發(fā)展的內(nèi)部控制制度的應用進行了較為翔實的論述。嘗試依據(jù)成熟的中外內(nèi)控制度理論來指導當前企業(yè)，尤其是仍然存在頗多問題的國內(nèi)中小企業(yè)的風險管理和內(nèi)部控制制度的建設。本論文首先對現(xiàn)階段企業(yè)營銷過程中存在的營銷風險及營銷風險管理的現(xiàn)狀進行了概述，指出了營銷風險進行內(nèi)部控制的必要性，給出本文的選題目的和意義。接下來對相關的理論知識進行了回顧，重點回顧了內(nèi)部控制與營銷風險管理的相關理論。并介紹了國內(nèi)外相關風險管理與內(nèi)部控制的發(fā)展與應用。內(nèi)部控制與營銷風險管理相關理論的回顧也為構建基于企業(yè)內(nèi)部控制的營銷風險內(nèi)控體系提供了理論依據(jù)，在此基礎之上構建了基于企業(yè)內(nèi)部控制的營銷風險內(nèi)控體系。體系的構建主要從總體思路、應當遵循的原則、體系框架、結構、要素等方面進行全面的分析和論述。最后，根據(jù)構建的內(nèi)部控制體系針對企業(yè)存在的不同類型的營銷風險提出相應的防范策略與措施。另外從實踐的角度出發(fā)，作者根據(jù)本人所在單位山西兆豐鋁冶有限公司營銷管理現(xiàn)狀，針對所存在的營銷風險進行了相關的內(nèi)部控制實例設計，在結論部分根據(jù)對前面章節(jié)的理論研究與實例設計，得出論文的結論、現(xiàn)有研究存在的不足以及今后研究的方向。關鍵詞企業(yè)營銷風險內(nèi)部控制風險防范

簡介：南京農(nóng)業(yè)大學碩士學位論文縣聯(lián)社統(tǒng)一法人下會計內(nèi)控問題研究以寧波農(nóng)村合作金融機構為例姓名林國良申請學位級別碩士專業(yè)農(nóng)村金融指導教師褚保金200805聯(lián)社統(tǒng)一法人下會計內(nèi)控問題研究以寧波農(nóng)村合作金融機構為例究動態(tài)、主要研究內(nèi)容和研究方法以及預期目標五部分內(nèi)容第二部分為農(nóng)村信用社會計內(nèi)控的一般理論概述本部分首先簡要介紹了農(nóng)信社會計內(nèi)控概念的內(nèi)涵和范疇，接著結合寧波農(nóng)村合作金融機構的實際，介紹了構建有效的會計內(nèi)控系統(tǒng)的要素及主要內(nèi)容力求從整體上來把握農(nóng)村信用社會計內(nèi)控的一般理論，辨證地看待農(nóng)村信用社會計內(nèi)控的作用第三部分為我國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在問題這部分首先從統(tǒng)一法人與二級法人的比較中提出當今體制下會計內(nèi)控的特點，從電算化與手工操作的比較中提出當今技術條件下會計內(nèi)控的特點與趨勢闡述了當今會計內(nèi)控方面的主要問題及風險點，接著從多個角度對我國農(nóng)信社會計內(nèi)控薄弱的原因進行了分析第四部分以寧波合作金融機構為例，構建適合我國國情的農(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系從組織管理模式、內(nèi)控氛圍、崗位要求、風險評估等方面提出了推進和完善我國農(nóng)信社內(nèi)部控制的基本途徑和保障措施關鍵詞農(nóng)村信用社；內(nèi)部控制體系；會計內(nèi)控Ⅱ

簡介：美國的“薩班斯法案”要求上市公司建立內(nèi)部控制系統(tǒng)對業(yè)務流程進行監(jiān)控。中國網(wǎng)通作為在美國上市的公司，迫切需要建立一套適應上市公司內(nèi)控管理需要的平臺。為此，本文依據(jù)威海網(wǎng)通公司內(nèi)控管理的需求，以通信行業(yè)的物料系統(tǒng)、故障管理及工程管理作為主要研究對象，詳細介紹了威海網(wǎng)通管線中心內(nèi)控管理系統(tǒng)這一課題的應用背景和功能需求，研究了國內(nèi)外內(nèi)部控制及其信息管理技術的發(fā)展狀況，就威海網(wǎng)通管線中心內(nèi)控管理系統(tǒng)進行了系統(tǒng)的設計與開發(fā)。本文設計思想以突出實用性為主，代表著通信行業(yè)新一代生產(chǎn)管理軟件的發(fā)展趨勢。本文通過對網(wǎng)通管線業(yè)務的概括總結，抽象出了數(shù)據(jù)對象，并分析了對象之間的邏輯關系。采用對象關系數(shù)據(jù)庫技術，將數(shù)據(jù)庫操作封裝到類中，使程序結構清晰、易于維護；同時本文采用了界面與業(yè)務邏輯分離的三層架構，將業(yè)務邏輯封裝在COM組件中，使得系統(tǒng)的安全性、可維護性、重用性和擴展性都大大提高。本文采用了模塊化設計思想，詳細地描述了各模塊實現(xiàn)的流程圖，并給出了物料管理模塊、故障管理模塊、工程管理模塊等關鍵部分的具體實現(xiàn)過程。內(nèi)控管理系統(tǒng)經(jīng)過測試運行后，表明該系統(tǒng)完全可以滿足管線中心內(nèi)控管理工作的需要，特別是將庫存管理與故障管理、工程管理的關聯(lián)，有效地提高了管線資源管理水平。

簡介：西南財經(jīng)大學碩士學位論文我國內(nèi)部控制的社會關注度比較研究以上交所內(nèi)控指引的實施為分界點姓名張健申請學位級別碩士專業(yè)會計學指導教師羅朝暉20081201我國內(nèi)部控制的社會關注度比較研究以上交所內(nèi)控指引的實施為分界點本文在楊雄勝2007的研究基礎上，作了一次探索性研究。試圖從內(nèi)部控制角度彌補公司治理研究的不足，進而考察我國社會是否真正意識到公司治理的重要性。本文從法律法規(guī)、理論界、上市公司、注冊會計師、資本市場等五個角度入手，采用理論闡述、描述性統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析與個案分析相結合的方法，以上交所內(nèi)控指引的實施為分界點，從上述五個角度比較研究分界點前后我國內(nèi)部控制的社會關注度，以此評價我國社會公眾對內(nèi)部控制乃至公司治理的認同度。本文分五章，其主要內(nèi)容概括如下第一章是引言。首先分析了本文的選題背景、研究目的，通過中航油事件的介紹，引出了本文的研究意義所在內(nèi)部控制制度雖然重要，但它抵抗不了風險，其真正的執(zhí)行才是最為重要的，要讓內(nèi)部控制真正得到執(zhí)行，需要社會相關各方對內(nèi)部控制予以關注，對內(nèi)部控制關注度的研究是衡量公眾是否意識到公司治理的必要性的重要手段。在此基礎上，介紹了本文的研究方法理論闡述、描述性統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析與個案分析相結合，最后用流程圖的形式列示了本文邏輯結構。第二章是文獻綜述與內(nèi)部控制規(guī)范的發(fā)展。首先闡述了容易混淆的兩對概念的不同公司治理與內(nèi)部控制、內(nèi)部審計與內(nèi)部控制。其次回顧了國內(nèi)外的相關文獻。國外內(nèi)部控制關注的相關文獻均是在SARBANESOXLEYACTOF2002之前，當時美國的內(nèi)部控制屬于自愿披露階段，財務有問題的公司傾向于隱瞞內(nèi)部控制狀況，導致幾起財務丑聞的發(fā)生，促使了SARBANESOXLEYACTOF2002誕生，美國的內(nèi)部控制由此進入了強制性披露階段，之后內(nèi)部控制相關的文獻開始聚焦法案的利弊與實施情況。而我國理論界對內(nèi)部控制的研究起步較晚，內(nèi)部控制成為我國理論界近年來討論比較多的一個話題，但大部分的成果都為理論導向型的。一些學者分別從法律法規(guī)、理論界、上市公司、注冊會計師、資本市場等角度分別對內(nèi)部控制進行過研究，但尚未有從這五個方面對內(nèi)部控制的社會關注度進行系統(tǒng)性比較研究的成果。最后介紹了分界點之前國內(nèi)外內(nèi)部控制規(guī)范的演進歷程和發(fā)展現(xiàn)狀。第三章是上交所內(nèi)控指引實施前后我國社會各界對內(nèi)部控制的關注度比較，也是本文的主體部分。在該部分中，以上交所內(nèi)控指引的實施為分界點，分別從法律法規(guī)、理論界、上市公司、注冊會計師、資本市場等五個方面入2

簡介：南京理工大學碩士學位論文內(nèi)控視角下的ABC銀行外匯風險管理問題研究姓名朱曉榮申請學位級別碩士專業(yè)工商管理指導教師杜玉蘭20081101ABSTRAET碩士論文ABSTRACTWITHTHEFURTHERDEVELOPMENTOFTHEWORLDECONOMYGLOBALIZATION，THERELATIONSHIPSBETWEENCHINA’SCOMMERCIALBANKSANDTHEINTERNATIONALFINANCIALMARKETSAREGETTINGMOREANDMORECLOSELYSOTHEBANKSONLONGERJUSTEMPHASIZESONTHETRADITIONALBUSINESSBUTDEVELOPAWIDERANGEOFBUSINESSHOWEVER，THEWORLDGLOBALIZATIONISADOUBLEEDGEDSWORDITNOTONLYBRINGSTHEOPPORTUNITIESBUTALSOCHALLENGESTOCHINA’SBANKINGINDUSTRYFOREXAMPLE，WORLD’SFINANCIALRISKSBECOMEASERIOUSTHREATTOTHESECURITYANDDEVELOPMENTOFOURBANKSSORISKMANAGEMENTISMOREANDMOREIMPORTANTINCOMMERCIALBANKSUNDERSUCHABACKGROUND，THEBASELCOMMITTEEISSUEDTHENEWBASELCAPITALAGREEMENTTOGIVESOMESUGGESTIONSABOUTHOWTOMANAGERISKSINTHEBANKSTHESEIMPORTANTMEASURESPROVIDEANEWFRAMEWORKFORCHINASCOMMERCIALBANKSTOCARRYOUTRISKMANAGEMENTASAMAJORBUSINESSINABCBANK，THEFOREIGNEXCHANGEBUSINESSPLAYSALLIMPORTANTPARTINABCBANK’SPROFITBESIDES，ITHELPSABCBANKTOIMPROVETHECOMPETITIVEPOWERHOWEVER，WITHDEVELOPMENTOFCHINA’SMARKETECONOMYANDTHEREFORILLOFFOREIGNEXCHANGESYSTEM，CHINA’SFOREIGNEXCHANGERISKSARERAISINGNOWTHOUGHABCBANKHASSOMEINNOVATIONSINFOREIGNEXCHANGERISKMANAGEMENT，THEREISALARGEGAPWHENCOMPARED、，ITHFOREIGNCOMMERCIALBANK’SRISKMANAGEMENTTHISISCAUSEDBYTHEIMPERFECTINTERNALCONTROLSYSTEMINABCBANKBECAUSEOFTHEIMPORTANTPOSITIONOFFOREIGNEXCHANGERISKMANAGEMENTINABCBANKRISKMANAGEMENTSYSTEM，THISARTICLEANALYZESSOMEINTERNATIONALANDDOMESTICREGULATIONSONHOWTOMANAGEFOREIGNEXCHANGERISKANDRESEARCHESTHEABCBANK’SFOREIGNEXCHANGEBUSINESS，THENITCONCLUDESSOMEREASONSCAUSEDABCBANK’SFOREIGNEXCHANGERISKSFINALLYBASEDONINTERNALCONTROLTHEORYTHISARTICLEGIVESSOMESUGGESTIONSONHOWTOIMPROVETHELEVELOFFOREIGNEXCHANGERISKMANAGEMENTHKEYWORDSCOMMERCIALBANK，F(xiàn)OREIGNEXCHANGERISK，RISKMANAGEMENT，BASELCAPITALAGREEMENTINTERNALCONTROL

簡介：上海交通大學碩士學位論文內(nèi)控環(huán)境的動態(tài)生成及其影響基于EC公司的案例研究姓名沈迎新申請學位級別碩士專業(yè)會計指導教師朱國泓20081102上海交通大學MPACC學位論文內(nèi)控環(huán)境的動態(tài)生成及其影響基于EC公司的案例研究2上海交通大學上海交通大學學位論文版權使用授權書學位論文版權使用授權書本學位論文作者完全了解學校有關保留、使用學位論文的規(guī)定，同意學校保留并向國家有關部門或機構送交論文的復印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權上海交通大學可以將本學位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復制手段保存和匯編本學位論文。保密保密□，在年解密后適用本授權書。本學位論文屬于不保密不保密□。（請在以上方框內(nèi)打“√”）學位論文作者簽名沈迎新指導教師簽名朱國泓日期年月日日期年月日

簡介：自‰單位代謁』監(jiān)盟唑坐堅必備肥工學火警碩士學位論文。論文題目對華為基于集成產(chǎn)品開發(fā)的產(chǎn)品研發(fā)管理研究學位類別專業(yè)碩士學科專業(yè)工程領域三塑篁堡作者姓名導師姓名完成時間王軍楊善林教授2007年5月RESEARCHBASEDONINTEGRATEDPRODUCTDEVELOPMENTOFHUAWEIPRODUCTSRDMANAGEMENTABSTRACTTHEABILITYTODEVELOPNEWPRODUCTSISONEOFHUAWEI’SCOMPETITIVEEDGESHUAWEIENCOUNTERSAWIDERANGEOFCHALLENGESANDPROBLEMSINDEVELOPINGNEWPRODUCTSEXTERNALLYHUAWEIISCONFRONTEDWITHCHALLENGESSUCHASINFORMATIONEXPLOSION，F(xiàn)ASTCHANGINGCUSTOMERNEEDS，SHORTERTIMETOTHEMARKET，F(xiàn)IERCECOMPETITIONANDDEMANDINGCUSTOMERREQUIREMENTSINTERNALLY，HUAWEIHASEVERENCOUNTEREDPROBLEMSSUCHASTHELACKOFEXPLICITBUSINESSSTRATEGIES，LOWEFFICIENCYINESTABLISHINGPRODUCTDEVELOPMENTSTRATEGIES，POORSKILLSINMANAGINGCUSTOMERNEEDS，DIFFICULTYINCROSSDEPARTMENTALOPERATION，WEAKNESSESINPROJCOTMANAGEMENT，ABSENCEOFESSENTIALITSUPPORTINFRASTRUCTURE，ANDLACKOFCONCISEANDCLEARSTRUCTUREDPROCESSESTHESEPROBLEMSSERIOUSLYAFFECTNEWPRODUCTDEVELOPMENTANDCANNOTGUARANTEETHECOMMERCIALSUCCESSOFBRINGINGNEWPRODUCTSINTOTHEMARKETHOWTOSOLUTETHESEPROBLEMSANDGUARANTEETHECOMMERCIALSUCCESSOFBRINGINGNEWPRODUCTSINTOTHEMARKETTHEINTEGRATEDPRODUCTDEVELOPMENTIPDISANIDEALMODE，CONCEPT，ANDMETHODFORPRODUCTDEVELOPMENTTHEIPDFEATURESCUSTOMERORIENTATION，MARKETDRIVINGPRODUCTDEVELOPMENTANDMANAGEMENTOFPRODUCTDEVELOPMENTASANINVESTMENTTHISDOCUMENTISINTENDEDTOSTUDYANDANALYZEHUAWEI’SIPDBASEDRDMANAGEMENTACCORDINGTOIPDFRAMEWORKSANDKEYELEMENTSITEXPLAINSHOWHUAWEIDEVELOPSTHESYSTEMSOLUTIONFOREFFICIENTRDMANAGEMENTBASEDONIPDCONCEPTS，F(xiàn)RAMEWORKSANDKEYELEMENTSTHEDOCUMENTSHOWCASESTHESYSTEMSOLUTIONFORPRODUCTRDMANAGEMENTOFANEXCELLENTENTERPRISEINTHEINDUSTRYHOPEFULLYITCANSERVEASAGOODREFERENCEFOROTHERENTERPRISESKEYWORDSIPD，REQUIREMENTMANAGEMENT，MARKETINGMANAGEMENT

簡介：北京交通大學碩士學位論文國有企業(yè)內(nèi)控管理優(yōu)化研究姓名劉建葆申請學位級別碩士專業(yè)工商管理指導教師鞠頌東20081201ABSTRACTSTATEOWNEDENTERPRISESARETHEPRINCIPALOFCHINAECONOMY,ASWELLASTHE“ELITE“’AND“REPRESENTATIVE”O(jiān)FTHESTRENGTHFORTHEDEVELOPMENTOFCHINAECONOMY，ANDTHEIRINNERCONTROLISTHEBASEFORTHEIREXISTENCEANDONGOINGDEVELOPMENT．THEREFORE．THEABILITIESOFSTATE．OWNEDENTERPRISESINNERCONTR01OPERATIONISNOTONLYIMPACTSTHEQUALITYOFT11EIRMANAGEMENT、COMPETITIVENESSBUTALSODIRECTLYIMPACTSTHEFURTHERANCEOFTHEIRREFORMS．WITHTHEPROCESSESOFTHEWORDLISTECONOMYDEVELOPMENT，STATEDOWNEDENTERPRISESAREFACEDWITHEVENHIGHERDIFFICULTYANDRISKINTHEIRDEVELOPMENT．ATTHESANLETIME，CONSIDERINGTHEISSUERELATINGTOTHEWEAKERINNERCONTROL’SOPERATIONOFSTATEOWNEDENTERPRISES、TRANSITIONALECONOMYSYSTEMREFORMUNFINISHINGANDLOWEFFICIENCYOFSTATEOWNEDENTERPRISESTHATHAVENOTBEENSOLVEDFUNDAMENTALLY,HOWTOOPTIMIZETHEINNERCONTROLOPERATIONOFSTATEOWNEDENTERPRISESANDENHANCETHEIRVITALITYHASBECOMETHEPRINCIPALISSUETHATURGENTLYREQUIRESINVESTIGATIONANDSOLUTIONINTHEPRACTICEOFSTATEOWNEDENTERPRISESREFO1TNSASWELLASTHESTATE．OWNEDENTERPRISESMANAGEMENTHIGHLIGHTTHATAROUSESWIDECONCERNSFROMALLWALKSOFLIFEATPRESENT．WITHTHEESTABLISHMENTANDMODIFYOFSTATEOWNEDENTERPRISES．INNERCONTROLISACENTRALWORKTHATSHOULDBECARRIEDOUTTOADAPTMARKETECONOMY．HOWEVER,STATEOWNEDENTERPRISESINNERCONTROLIDTOOWEAKTOMEETTHEREQUIREMENTSOFWORK．THISTHESISANALYSESTHEPROBLEMSINREFORMINGOURMODERNENTERPRISESANDSTUDIESHOWTOSTRENGTHENANDMODIFYSTATE．OWNEDENTERPRISESINNERCONTROLOPERATION．STUDIESFOROPTIMIZETHEINNERCONTROLOPERATIONOFSTATEOWNEDENTERPRISES．THEMAINPURPOSEISTOHELPTHESTATE．OWNEDENTERPRISESMANAGEMENTMOREREASONLISM、MOREEMCIENCYANDMORESTRATEGICTODEVELOPTHEABILITIESOFSTATE．OWNEDENTERPRISES．W|EGIVETHEBASICCONCEPTOFINNERCONTROLMANAGEMENT，INCLUDINGTHEREVOLUTION，CATEGORY,FUNCTIONANDLIMITOFINNERCONTROLANDSTUDIESTHERELATIONSHIPBETWEENMODERNIZATIONREVOLUTIONFORSTATEOWNEDENTERPRISESANDINNERCONTROLMANAGEMENT，THERELATIONSHIPBETWEENMODEMENTERPRISESYSTEMANDINNERCONTR01．INTHELAST．THISESSAYANALYSESTHEPRESENTPOSITION，PROBLEMSANDCAUSEOFINNERCONTROLMANAGEMENTOFSTATE．OWNEDENTERPRISESANDDISCUSSHOWTOBUILDAVALIDSYSTEMOFINNERCONTROLOPERATIONFORSTATEOWNEDENTERPRISESINCHINA．KEYWORDSREVOLUTIONSTATE．O、仆砸DENTERPRISEMODERNIZATL0N刪ERCONTROLMANAGEMENTSYSTEM

簡介：湘潭大學碩士學位論文內(nèi)控視角下MTO企業(yè)優(yōu)化資源配置研究姓名李艷申請學位級別碩士專業(yè)政治經(jīng)濟學指導教師夏云峰20081128IIIABSTRACTABSTRACTTHEPURPOSEOFTHEDEVELOPMENTOFHARMONIOUSSOCIETYPROVIDESUSSUSTAINABLEVALUESTARDDEVELOPMENTFTHEALLOCATIONOFRESOURCESINTHESOCIETYASCHINAHADALREADYENTEREDTHEWTOTHECONTINUOUSINFILTRATIONOFECONOMICGLOBALIZATIONASASOCIALGANICCONSTITUENTTHEMANUFACTURINGCOMPANYSHOULDTAKEAPOSITIVEATTITUDETOSHOWITSFUNCTIONINBUILDINGAHARMONIOUSSOCIETYTHISARTICLEDISCUSESTHEMTOENTERPRISEOPTIMIZATIONOFTHERESOURCECONFIGURATIONFROMTHEVIEWOFINTERNALCONTROLSYSTEMTHEINFLUENCEOFINTERNALCONTROLONTHERESOURCECONFIGURATIONONTHEBASISOFTHEETICALPRINCIPLEOFCONTRACTOFECONOMICSMAKESFULLUSEOFTHERELEVANTTHEIESATHOMEABROADTOBUILDIMPLEMENTTHEINTERNALSYSTEMPROOFINGTHEPERFECTIONOFTHEINTERNALCONTROLSYSTEMISANEFFECTIVEWAYTOOPTIMIZEMTOENTERPRISERESOURCECONFIGURATIONWEMAYALSOEXPECTTODEVELOPTHERESEARCHTHOUGHTSOFTHEMTOENTERPRISERESOURCECONFIGURATIONINOURCHINATHISARTICLECOMBINEDDEIVERESEARCHWITHLITERATURERESEARCHTAKINGTHEACTUALSITUATIONOFOURCOUNTRYMTOENTERPRISEOPERATIONENTERPRISEENVIRONMENTASITSBACKGROUNDANALYZINGEXISTINGPROBLEMPRESENTINOURMTOENTERPRISERESOURCECONFIGURATIONACCDINGTOTHEHARMONIOUSSOCIETYRESOURCECONFIGURATIONSTARDSTHISARTICLEELABATESTHEURGENCYNECESSITYOFMTOENTERPRISEOPTIMIZATIONRESOURCECONFIGURATIONTHISESSAYTRIESTOPROOFTHEEMERGENCYOFTHEPERFECTIONOFTHEINTERNALCONTROLSYSTEMFROMTHEINNERVIEWTOALLOCATETHERESOURCEFROMTHEINNERPARTOFANENTERPRISEITSUGGESTSCONSIDERINGTHEENTERPRISEASAGROUPOFINCOMPLETECONTRACTSWHICHMAYINFLUENCETHEEFFICIENCYOFRESOURCECONFIGURATIONTHEREFEDESIGNINGASETOFCODINATEMODELINTERNALCONTROLSSYSTEMWHICHISCONFMSTOTHEENTERPRISEREQUIREMENTSISIMPRESSINGTHEENTERPRISESHOULDSESTINATOOPTIMIZETHEALLOCATIONOFRESOURCESUNDERTHEPERFECTIONOFINTERNALCONTROLSYSTEMTHEIMPLEMENTATIONOFTHEENTERPRISEINTERNALCONTROLSYSTEMISDIVERSEMOVEDFWARDTHEENTERPRISESHOULDHAVEADEFINITEGOALFDIFFERENTLEVELGRASPTHEKEYPOINTMEANTIMETHEENTERPRISESHOULDATTACHIMPTANCETOTHEHUMANFACTCODINATETHECONFLICTSOFCONTROLBECONTROLLEDDEALWITHTHERELATIONSHIPOFTHEPARTTHEWHOLEWELLTHISARTICLETHATTHERESOURCEENTERPRISEOWNEDCONTROLLEDISASYSTEMOFGANICWHOLETHEMANPOWERFINANCIALMATERIALRESOURCESSOONEACH

簡介：分類號號UDCCC密級級級學號號號、砂擠襯，去軍專業(yè)學位論文人民銀行濟南分行內(nèi)控機制研究與評價方案設計接貴鋒學科名稱學科門類指導教師申請日期工商管理管理學殷仲民教授2009年3月獨創(chuàng)一性一聲__一明粼粼拱的學位論文是我加以標注和致謝本文所研究的工論文作者簽名夕養(yǎng)‘翔儷學位論文使用授權聲明了乙，/C乃一本人飛會臉二幽在導師的指導下創(chuàng)作完成畢業(yè)論文。本人己通過論文的答辯，娜城拼保密的學位論文在解密后，一適用本授權說明論文作料娜導師簽幾‘勢斗卿即如

簡介：提高企業(yè)內(nèi)控制度有效性問題的研究提高企業(yè)內(nèi)控制度有效性問題的研究RESEARCHONENHANCINGTHEEFFECTIVENESSOFINTERNALCONTROLSYSTEMINENTERPRISES學位申請人學位申請人李晴陽李晴陽年級年級2006級2006級學科專業(yè)學科專業(yè)會計學會計學研究方向研究方向財務會計財務會計指導教師指導教師羅朝暉羅朝暉定稿時間定稿時間2008年12月2008年12月2論,但它的報告立刻引起了很多組織的回應。基于TREADWAY委員會的建議,其贊助機構又組成了一個專門研究內(nèi)部控制問題的委員會,COSO委員會COMMITTEEOFSPONSORINGORGANIZATIONSOFTHETREADWAYCOMMISSION。1992年,COSO委員會提出報告內(nèi)部控制整體框架,1994年進行了增補。經(jīng)濟全球化大潮下，世界各經(jīng)濟主體之間的依存度越來越大，中國企業(yè)要按國際慣例辦事，學習國外先進的企業(yè)管理經(jīng)驗。本文研究的主要目標就是，通過研究國外專家學者在內(nèi)控制度上最新的成果及我國最近頒布實施的相關法規(guī)，同時結合我國實際的企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境展開分析，期望會有一個理論上的發(fā)展，并且對一般企業(yè)的內(nèi)控制度建設和完善提出些針對性的建議和措施。為了研究需要達到的目標，本文選擇了與之相適應的研究方法。在研究方法上主要是采用歸納與演繹相結合。在分析我國企業(yè)內(nèi)部控制問題時，筆者選取較早實施內(nèi)部控制制度的上市公司作為研究對象，由特殊到一般，歸納共性，運用的是歸納法。以最終得出的一般結論指導以后的企業(yè)內(nèi)部控制活動實踐，這使用了演繹的研究方法。在進行許多概念性問題闡述的時候，更多的運用了定性、規(guī)范的研究方法。本文提出強化風險管理、促進內(nèi)部控制有效性提高并運用內(nèi)部審計和外部審計相結合來實現(xiàn)最優(yōu)化的監(jiān)管的觀點。本文在結構上分3個層次，按提出問題、分析問題、解決問題的思路展開，具體如下第一部分為緒論。介紹本文的研究背景及現(xiàn)實意義，針對本文研究目標的技術路線，確定文章的結構安排等。第二部分理論回顧。本章為基本理論部分，主要是對國內(nèi)外的相關文獻進行綜述，介紹了國內(nèi)外內(nèi)部控制的歷史沿革以及最新的研究成果，介紹內(nèi)部控制有效性評價理論，為后面的分析作理論鋪墊。第三部分上市公司內(nèi)控制度信息披露問題。重點研究我國上市公司在內(nèi)部控制信息披露中存在的問題，以揭示上市公司在內(nèi)部控制建設上亟待解決的問題。第四部分企業(yè)內(nèi)控制度失效的表現(xiàn)及原因分析。本章重點分析了上市公司內(nèi)控制度失效及其表現(xiàn)，其表現(xiàn)形式在不同的公司，不同的時間有所差異，但是可以得出某些一致性的東西。此部分同時還分析了企業(yè)內(nèi)控制度本身固有的缺陷性，也深層次的討論了內(nèi)控制度失效的制度性和非制度性原因。第五部分提升內(nèi)部控制有效性的措施。本章著重探討從完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境方面入手，建立和完善企業(yè)的內(nèi)控制度，并就實際的案例加以分析，希望能得

簡介：H公司ERP系統(tǒng)實施與內(nèi)控構建相關問題的研究H公司ERP系統(tǒng)實施與內(nèi)控構建相關問題的研究THERELEVANTRESEARCHOFERPSYSTEMTHECONSTRUCTIONOFINTERNALCONTROLINHCOMPANY學校上海交通大學學院安泰經(jīng)濟與管理學院專業(yè)會計碩士（MPACC）作者欒竹導師朱軍生學號1071202226班級Z0712025答辯日期2009年5月24日THERELEVANTRESEARCHOFERPSYSTEMTHECONSTRUCTIONOFINTERNALCONTROLINHCOMPANYABSTRACTENTERPRISEIMPLEMENTEDERPSTILLWASULTIMATEENTERPRISESMOVEMENTTHEMANAGEMENTHAVEALREADYGIVENTHEERPSYSTEMTOCARRYONTHECONTROLTOACERTAINEXTENTTHEERPSYSTEMINTRODUCTIONTOINTERNALCONTROLISTHEINNOVATIONOFINTERNALCONTROLCONTROLSFROMTHEINSIDETHESYSTEMWITHTHEERPGOODUNIONCOULDBETHEMODERNENTERPRISEGOVERNSISHIGHLYEFFECTIVEPRACTICALWILLBRINGTHESOLIDBENEFITFENTERPRISESMANAGEMENTTHECURRENTPRIVATEENTERPRISESHAVEALREADYBECOMETHELUMINESCENTSPOTFCHINAECONOMYBASEDONTHEADVANCEDMANAGEMENTIDEAERPSYSTEMTHEMODERNENTERPRISESINTERNALCONTROLCONSTRUCTIONHAVESIMILARLYALSOBECOMETHESMALLPRIVATEENTERPRISESUNIVERSALDEMBUTSHOULDSEETHATPRIVATEENTERPRISESSPECIALLYTHESMALLPRIVATEENTERPRISEAREINTHEDEVELOPINGPROCESSEXPOSEDTHERISKCONSCIOUSNESSNOTSTRONGLYTHEINTERNALPRESSUREHASBEENINSUFFICIENTTHERESPONSIBILITYWASUNCLEARLACKSINTERNALCONTROLASPECTSOONDRIVEMECHANISMRESTRAINTMECHANISMQUESTIONSTHESMALLPRIVATEENTERPRISESNEEDTOOBTAINTHEDEVELOPMENTWHICHCONTINUESGAINSTHERECENTDEVELOPMENTSPACEMUSTBEINTHEPERFECTINTERNALCONTROLRAISEINTHEMANAGEMENTLEVELTOWKHARDTHISARTICLEONLYTAKESHCOMPANYASAEXAMPLETOEXPOUNDTHEERPSYSTEMIMPLEMENTATIONTHECONSTRUCTIONOFINTERNALCONTROLUNDERTHISENVIRONMENTSIMPLYANALYSESTHEREASONSOFITSERPSYSTEMTHECRELATIONCONTROLSFROMTHEINSIDETHESYSTEMIMPLEMENTATIONEFFECTNOT

簡介：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學碩士學位論文COBIT在構建電信企業(yè)IT內(nèi)控體系中的運用姓名李斌申請學位級別碩士專業(yè)審計指導教師陳郡20090301COBITITABSTRACTASTHETELECOMOPERATIONMODELTRANSFMINGTHETELECOMMARKETCOMPETITIONUPGRADINGTHEINFMATIONTECHNOLOGYHASBEENONEOFTHEMOSTIMPTANTPARTOFTELECOMENTERPRISECOMPETENCETHEITWILLNOTONLYSUPPTTHEOPERATIONOFTELECOMWKBUTALSOWILLINFLUENCETHESTRATEGYBUSINESSDEVELOPMENTAS3GAGECOMINGTHECONVERGENCEBETWEENITBUSINESSWILLACHIEVEANEWHIGHLEVELWHILETHETELECOMENTERPRISESTILLHAVELOTSOFPROBLEMSINITCONTROLARAPIDSOLUTIONTOTHESEPROBLEMSWILLIMPROVETHECOMPETITIVENESSOFTELECOMENTERPRISESIGNIFICANTLYINTHISPAPERTHEAUTHCOMPARETHECONCEPTOFITCONTROLWITHRELATIVETERMSTHENPUTFWARDITCONTROL’SCONCEPTSINVOLVEALLSTAGESOFRELATIVEINTERNALCONTROLPROCESSESOFCOMPANYROUTINESSUCHASITASSETSPURCHASEMANAGEMENTSOONITSCONNOTATIONINCLUDESENVIRONMENTOFITCONTROLOPERATIONMAINTENANCEOFHARDWARESOFTWAREACCESSOFINFMATIONDATADEVELOPMENTALTERNATIONOFINFMATIONSYSTEMVALIDCONFMIMPLEMENTATIONOFITCONTROLWOULDREDUCETHERISKSIMPROVETHEROIOFITTHERELATIONSHIPOFITGOVERNANCEITCONTROLISTHECONTINUATIONOFCPATEGOVERNANCEINTERNALCONTROLINTHEITBACKGROUNDONTHEBASISOFTHERESEARCHOFITCONTROLTHEPAPERFOCUSONTHEINTERNATIONALSTARDSOFCOBITITILBS7799CHOOSECOBITASTHEETICALINSTRUCTIONTOESTABLISHANITCONTROLSTRUCTUREOFTELECOMENTERPRISEDURINGTHEPROCESSTHEAUTHOFFERS4PROCEDURES5CONTROLAREASANITCONTROLSTRUCTURETHENAEXAMPLEISEDTOSHOWHOWTHEITCONTROLPROCESSSHOULDBEDESIGNEDINDETAILSKEYWDSITINTERNALCONTROLCOBITTELECOMENTERPRISE’SITCONTROLSYSTEM

簡介：廈門大學博士學位論文上市公司年報內(nèi)控信息披露的有效性研究來自中國證券市場的經(jīng)驗證據(jù)姓名李宜申請學位級別博士專業(yè)會計學指導教師杜興強20080401ABSTRACTTHESARBANESOXLEYACTHASCAUSEDGREATCHANGEININTERNALCONTROLDISCLOSUREANDSUPERVISIONINSTITUTIONS，ANDALSOPROMOTEDMANYSECURITIESREGULATORYCOMMISSIONSORDEPARTMENTSINOTHERCOUNTRIESTEADJUSTTHEIRDISCLOSURESYSTEMTOSTRENGTHENTHEIRSUPERVISIONORIENTEDAIMIN2006，INORDERTOIMPROVETHETRANSPARENCYOFINTERNALCONTROL，CHINALAUNCHEDTHEDISCLOSUREREGULATIONTOTHEINTERNALCONTROLOFLISTEDCOMPANIES，TOOHOWABOUTTHEDISCLOSURESSTATUSOFINTERNALCONTROLINCHINAPRESENTLYHOWEFFECTIVETHESEDISCLOSURESARECANSUCHDISCLOSURESREFLECTTHEQUALITYOFTHECOMPANIES，THEQUALITYOFTHEINTERNALCONTROLANDTHEINTENTIONOFMANAGEMENTHOWDOTHESHAREMARKETSREACTTOTHEDISCLOSURESISTHEDISCLOSUREREGULATIONEFFECTIVEINREGARDTOABOVEMENTIONEDQUESTIONSTOWHICHVARIOUSSTAKEHOLDERSURGENTLYWANTTOKNOWTHEKEYTHISDISSERTATIONSYSTEMATICALLYCARRIESOUTEMPIRICALRESEARCHESFIRSTLYTHISDISSERTATIONSTUDIESTHESTATUSOFDISCLOSUREBYCLASSIFYINGANDANALYZINGTHEINTERNALCONTROLINFORMATIONDISCLOSUREINANNUALFINANCIALREPORTSACCORDINGTOTWOSEPARATEPERIODS一THEPERIODWITHOUTDISCLOSUREREGULATION20012005，ANDTHEPERIODWITHDISCLOSUREREGULATION2006SECONDLYBASEDONTWOPERIODSSEPARATELYWEPROBEINTOWHETHERTHEREARE‘‘DISCLOSURE’’，‘‘DISCLOSUREACCORDINGTEGULATION’’AND“DUALDISCLOSURES”，WHILEWESTUDYTHEINTERNALAGENTOFDISCLOSUREFINALLY。WEAPPLYTHESAMECLASSIFICATIONAPPROACHTOCOMPARETHESHAREMARKETEFFECTSBYWAYOFABNORMALRETURNANALYSIS，ANDWEIMPLEMENTABNORMALRETURNTESTANDMULTIVARIABLEREGRESSIONANALYSISONEESAMPLESANDTHEIRMATCHINGINADDITION，WEALSOEXPLORETHEEFFECTSOFDISCLOSUREREGULATIONBYCOMPARINGTHECONCLUSIONSOFTWODIFFERENTPERIODSINSUMMARYWEGETSOMEFINDINGSFIRST，AFTERDISCLOSUREREGULATIONIN2006，THEPERCENTAGEOF‘‘DISCLOSURE’’AND‘‘DISCLOSUREACCORDINGTEGULATION’OFINTERNALCONTROLINANNUALFINANCIALREPORTSHAVEBEENENHANCEDOBVIOUSLYANDTHEDEGREEOFELABORATIONININTERNALCONTROLDISCLOSUREANDTHEPRECISENESSOFWORDINGHAVEBEENIMPROVED，WHICHTOACERTAINDEGREEIMPROVESTHETRANSPARENCYOFINTERNALCONTROLOFLISTEDCOMPANIESTHEEFFECTOFPOLICYCHANGEISCLEARSECOND，ACCORDINGTOTHESTUDYOFINTERNALAGENT，ONLYTHECONTROLSTATUSANDMANAGEMENTAGENTINTHE“DISCLOSURE’’SAMPLESOBVIOUSLYDIFFER‘FROMTHE“NONDISCLOSURE”SAMPLESIN20012005AFTERDISCLOSUREREGULATIONIN2006，THEVARIEDDETERMINANTSOF“DISCLOSURE”，“DISCLOSURE

簡介：SICHUANAGRICULTURALUNIVERSITYDISSERTATIONSUBMITTEDINPARTIALFULFILLMENTOFTHEREQUIREMENTFORMASTERDEGREESELECTIONOFAVIRULENTSTRAINOFRSOLANACEARUMINTOMATOANDINDOORCONTROLOFTOMATOBACTERIALWILTBYMAJIANYAODIRECTEDBYPROFLIHUANXIUYA’AN625014，SICHUAN，ERCHINAJUNE，2014摘要青枯病是由青枯雷爾氏菌RALSTONIASOLANAEEARUM弓L發(fā)的一種危害較大的植物土傳病害，一旦發(fā)生，對番茄常造成毀滅性的危害，生物防治對番茄生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義，無致病力青枯菌株對防治青枯病有一定效果，是青枯病生防材料的重要來源，本研究通過分離田間發(fā)病番茄植株內(nèi)的青枯雷爾氏強致病力菌株，通過繼代培養(yǎng)、在NB培養(yǎng)基上不同時間培養(yǎng)、不同PH處理7D和15D、不同溫度處理1H將青枯雷爾氏強致病力菌株轉化為無致病力菌株，通過平板拮抗篩選出效果較好的菌株進行防效試驗，進而選出防效最好的兩株無致病力菌株，對其侵染動態(tài)和無致病力青枯病病菌誘導番茄產(chǎn)生抗病性的生理生化變化進行研究，得到了以下結果1隨著繼代培養(yǎng)的培養(yǎng)代數(shù)增加，平均弱化指數(shù)成增大趨勢，在第10代出現(xiàn)了無致病力菌株；在NB培養(yǎng)基上培養(yǎng)15D時，強致病力菌株已經(jīng)完全轉化為不確定菌株和無致病力菌株，在培養(yǎng)30D時，強致病力菌株幾乎完全轉化為無致病菌株；在PH70時，處理7D和15D后，強致病力菌株比例均為最大，分別為9333％、9222％，PH58時，強致病力菌株比例最低，分別為4667％和311L％；用不同溫度處理強致病力菌株發(fā)現(xiàn)，當溫度為50℃時，菌株死亡，當溫度為40℃時，活菌數(shù)顯著低于其他4℃～30℃處理，強致病力菌株比例為4℃～40℃所有處理中最低。2通過平板篩選得出390株無治病力菌株中有35株具較好的抑菌作用，其中NB長時間培養(yǎng)產(chǎn)生了27株，拮抗菌產(chǎn)生率為941％，不同PH處理強致病力菌株7D和15D產(chǎn)生了8株，產(chǎn)生率為1356％。NB培養(yǎng)7D產(chǎn)生了9株拮抗菌株，為所有誘導產(chǎn)生具有抑菌效果的無致病力菌株處理中最高。3對35株無致病力菌株產(chǎn)生的抑菌帶寬分別與10D發(fā)病率、20D發(fā)病率、10D相對防效、20D相對防效進行相關性分析，抑菌帶與10D發(fā)病率成負相關RO865，與20D發(fā)病率成負相關FO799，與10D相對防效成正相關FO863，與20D相對防效成正相關FO799，表明拮抗作用在一定程度上影響著發(fā)病率和防效。4抑菌效果最好的兩株無致病力菌株分別為RS24、RS318，抑菌帶寬分別為14CM，16CM。分別用來處理植株，較對照分別延遲發(fā)病9D和8D。就10D