工程審計(jì)規(guī)定

1、 1. 1.總則 總則1.1 為規(guī)范項(xiàng)目工程審計(jì)工作，明確工程審計(jì)工作方向、重點(diǎn)、內(nèi)容及條理，提高工程審計(jì)的效率和質(zhì)量，制定本工作規(guī)定。1.2 本工作規(guī)定依據(jù)工程審計(jì)部制度、集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門、子公司設(shè)置、部門職能及崗位職責(zé)及審批制度制定， 如制定依據(jù)發(fā)生變化， 本工作規(guī)定應(yīng)對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。1.3 本工作規(guī)定適用于集團(tuán)公司、子公司投資進(jìn)行的新建、擴(kuò)建、改建等建設(shè)項(xiàng)目的工程審計(jì)。1.4 工程審計(jì)內(nèi)容主要包括檢查制度的建立、完善、適用和

2、執(zhí)行情況，項(xiàng)目招投標(biāo)管理，工程合同簽訂、履行及管理情況，工程造價管理，工程現(xiàn)場管理情況以及經(jīng)舉報或集團(tuán)公司指派開展的與工程相關(guān)的其它專項(xiàng)內(nèi)容。 具體審計(jì)側(cè)重內(nèi)容針對工程開展的不同階段、根據(jù)審計(jì)目的或項(xiàng)目實(shí)際情況確定。1.5 工程審計(jì)工作應(yīng)根據(jù)相關(guān)部門的合約及招標(biāo)計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)展計(jì)劃、預(yù)決算計(jì)劃以及審計(jì)部工作計(jì)劃開展。 審計(jì)過程中重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)期間的資料， 同時對同一建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)考慮工程開展的延續(xù)性和整體性， 對資料進(jìn)行延展查閱。 審計(jì)工作僅對

3、審計(jì)期間審計(jì)范圍形成結(jié)論。1.6 工程審計(jì)在過程監(jiān)督、階段審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)并提出相關(guān)部門在組織機(jī)構(gòu)、 制度建立和執(zhí)行以及項(xiàng)目管理情況等方面的問題； 通過審計(jì)工作促進(jìn)集團(tuán)公司相關(guān)部門建立健全管理制度和加強(qiáng)制度的執(zhí)行， 以促使工程投資得到有效控制、 提高工程管理水平，從而降低投資成本、質(zhì)量成本和工期成本，達(dá)到工程投資的合理、合規(guī)、高效使用。1.7.工程審計(jì)工作涉及部門為集團(tuán)公司各業(yè)務(wù)職能部門、子公司。1.7.1 主要涉及部門為采購合

4、約部門、預(yù)決算部門、工程管理部門及與工程管理有關(guān)的各部門；工程審計(jì)過程中部分資料和項(xiàng)目相關(guān)情況需由總裁辦等相關(guān)部門提供。1.7.2 工程審計(jì)工作中所涉及的部門應(yīng)積極配合審計(jì)，由專人及時提供資料，不應(yīng)有拖延、推諉等現(xiàn)象；應(yīng)提供真實(shí)完整的資料，并對資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，不得隱瞞、偽造資料。1.7.3 工程審計(jì)工作中現(xiàn)場勘察時應(yīng)由熟悉工程項(xiàng)目情況的人員陪同。1.7.4 工程審計(jì)部將根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況需要報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，決定是否外聘審計(jì)機(jī)構(gòu)參與審計(jì)工