認證機構(gòu)風(fēng)險管理探討

1、認證審核中的風(fēng)險控制 認證審核中的風(fēng)險控制李在卿 李在卿一、概述 一、概述隨著國家對認證行業(yè)監(jiān)管的不斷規(guī)范、認證認可制度的進一步完善、國民對認證認識的提高、獲證組織的大量增加及需求的變化，認證機構(gòu)也同其它行業(yè)的企業(yè)一樣，經(jīng)營風(fēng)險逐步顯現(xiàn)，且不斷增大。當今的認證機構(gòu)，早已不是十年前相對服務(wù)對象而言具有絕對優(yōu)勢的一方，必須在法律法規(guī)及相關(guān)制度的規(guī)范和市場經(jīng)濟規(guī)律的框架下運作。認證機構(gòu)自身的違規(guī)運作、獲證組織的各類事故、審核人員的不規(guī)范行為都

2、可能給認證機構(gòu)帶來風(fēng)險，輕者賠償經(jīng)濟損失或罰款，重者可能會被撤銷機構(gòu)的從業(yè)資格。如何規(guī)避認證機構(gòu)的風(fēng)險，確保認證機構(gòu)健康持續(xù)又快又好地發(fā)展是認證機構(gòu)普遍關(guān)注的問題。全面、充分地認識認證機構(gòu)經(jīng)營過程中的風(fēng)險，合理準確地評價風(fēng)險程度，對于認證機構(gòu)有針對性地防范風(fēng)險，降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和風(fēng)險等級，減少風(fēng)險發(fā)生后的損失具有重要意義。本文系統(tǒng)分析了認證機構(gòu)的風(fēng)險因素，采用風(fēng)險矩陣和經(jīng)營條件風(fēng)險度評價法對各風(fēng)險因素進行了分析，并提出了風(fēng)險控制的建議

3、對策。二、風(fēng)險識別與評價 二、風(fēng)險識別與評價1 定義風(fēng)險因素是指可能導(dǎo)致認證機構(gòu)經(jīng)濟損失、人員流失、認證資格被暫停、撤銷、認可業(yè)務(wù)范圍被縮小/暫停/撤銷等的原因或狀態(tài)。風(fēng)險是指某一特定風(fēng)險因素發(fā)生的可能性和后果的結(jié)合。風(fēng)險分析就是識別認證機構(gòu)的風(fēng)險因素，確定其特性，評估其風(fēng)險大小以及確定風(fēng)險是否可控制的過程。2 風(fēng)險因素識別認證機構(gòu)的風(fēng)險主要來自三個方面:機構(gòu)自身、獲證組織、審核人員三方面。就認證機構(gòu)而言：風(fēng)險因素可包括：因違反國家法律

4、法規(guī)、違背認可規(guī)范、違反認可協(xié)議、違反行業(yè)自律要求而引起的各種經(jīng)營管理行為，以及人員能力不足或經(jīng)營管理不善等方面的因素。就獲證組織而言：可能給認證機構(gòu)帶來風(fēng)險的因素包括：組織違法經(jīng)營，向認證機構(gòu)提供虛假信息，出現(xiàn)重大質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、食品安全事故，不遵守認證合同等方面的因素。就審核人員而言：可能給認證機構(gòu)帶來風(fēng)險的因素可能包括：審核人員能力、身體、工作態(tài)度，違反職業(yè)道德和行為規(guī)范要求，向認證機構(gòu)提供虛假信息，審核過程中出現(xiàn)人身傷

5、亡事故等方面。表 1 對上述三大類的風(fēng)險因素進行了詳細的風(fēng)險描述，并說明了其可能導(dǎo)致的結(jié)果，共 27 個風(fēng)險因素。表 1 認證機構(gòu)風(fēng)險因素識別序號 風(fēng)險來源風(fēng)險因素 風(fēng)險描述 可能導(dǎo)致的結(jié)果1 認證機構(gòu)自身違反國家法律法規(guī)在機構(gòu)經(jīng)營、工商注冊、商標注冊、財務(wù)管理、稅收、勞動用工制度、分被國家或地方相關(guān)黨政機關(guān)、司法機關(guān)、公安格1） 無正當理由不按期接受認可監(jiān)督或復(fù)評；2） 不按規(guī)定及時繳納各種費用；3） 虛報瞞報認證數(shù)量；4） 認可要求

6、變更后不能確保符合變更后的要求；5 違反認可協(xié)議5） 錯誤使用認可標志和認可證書。1） 認可評審時出現(xiàn)嚴重不符合；2） 被認可委暫停、撤銷認可資格；1） 受理認證后不及時安排審核；2） 隨意變更認證費用；3） 不提供相應(yīng)公開文件；4） 不提供企業(yè)要求的正當服務(wù)；5） 不滿足組織提出的合理要求；6 違反認證合同規(guī)定6） 無故拖延證書發(fā)放。1） 被顧客投訴；2） 顧客流失；3） 不交費7 違反公開承諾不兌現(xiàn)在管理體系文件、公開文件中對組織的

7、承諾機構(gòu)信譽受到影響1） 發(fā)生火災(zāi)、觸電、交通等事故； 8 出現(xiàn)重大人身傷亡事故2） 在審核過程中出現(xiàn)重大審核人員傷亡事故。1） 機構(gòu)要賠償，經(jīng)濟上受損失；2） 人才損失。1） 認證合同少，不能有效開拓市場；2） 品牌和口碑差；9 出現(xiàn)經(jīng)營危機3） 獲證組織大量流失。1） 機構(gòu)經(jīng)濟上受影響，2） 機構(gòu)破產(chǎn)1） 沒有建立和健全有效的管理制度或制度不能被落實；2） 沒有建立有特色的適宜的企業(yè)文化；沒有良好的激勵機制；3） 不能形成有效或高效

8、的團隊，出現(xiàn)信任危機；4） 工作效率低下；5） 員工服務(wù)態(tài)度差；6）出現(xiàn)重大投訴；7）財務(wù)管理差；10 內(nèi)部管理混亂8）對關(guān)鍵場所和一般場所管理不到位。1) 機構(gòu)缺乏競爭力,會最終被市場淘汰；2) 客戶流失；3) 隊伍不穩(wěn)定，容易人才流失；4) 員工沒有工作積極性；5) 由于辦事處出問題導(dǎo)致機構(gòu)被認監(jiān)委/認可委處罰。1） 機構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)或班子成員個人違法被國家專政機關(guān)處理；2） 挪用、私分和貪污公款；11 主要經(jīng)營管理人員違紀違法3） 個