資金使用及費(fèi)用審核報(bào)銷規(guī)定

1、貴州水東方旅游投資開發(fā)有 貴州水東方旅游投資開發(fā)有限責(zé)任公司資金使用及費(fèi)用支出財(cái)務(wù)管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 第一條 為了規(guī)范貴州水東方旅游投資開發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱公司）財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 第二條 本辦法適用于公司各項(xiàng)資金的支出及費(fèi)用的支出管理，包括：日常管理費(fèi)用、辦公設(shè)備購(gòu)置、咨詢費(fèi)用、對(duì)外投資及項(xiàng)目建設(shè)資金支付等。第三條 第三條 公司財(cái)務(wù)資

2、產(chǎn)部負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、資金集中收付，合理調(diào)度資金，管理資產(chǎn)等，負(fù)責(zé)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)范化。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)每月向公司財(cái)務(wù)副總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)送公司資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，經(jīng)批復(fù)后執(zhí)行；年度財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)預(yù)算須經(jīng)公司董事會(huì)批復(fù)后執(zhí)行。第二章 借支管理第四條 第四條 職工因公借支，按下列程序?qū)徟?、由本人根據(jù)工作需要填寫借支單據(jù)和事由；2、部門負(fù)責(zé)人審核；5、財(cái)務(wù)副總監(jiān)審核；6、分管領(lǐng)導(dǎo)審

3、核；7、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核；8、總經(jīng)理審核；9、執(zhí)行董事審批。（二）單筆或單次支出在 10000 元以下的：1、經(jīng)辦人簽名并注明事由；2、證明人簽字或驗(yàn)收人出具驗(yàn)收單；3、職能部門負(fù)責(zé)人審核；4、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人審核；5、總經(jīng)理審批。第九條 第九條 合同審批流程及有合同的付款對(duì)外支付審批流程，所有業(yè)務(wù)需簽合同的，都要有合同審批流程，財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目公司特點(diǎn)可以采用傳真、電子郵件等形式合同流程的審核。一、非工程類合同1、經(jīng)辦人簽名并注明事由；2、