地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與管理研究

1、分類號(hào) 分類號(hào) 密 級(jí) U D C 學(xué)校代碼 學(xué)校代碼 2012 級(jí)碩士研究生學(xué)位論文 地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與管理研究 學(xué)院（部、所）： 學(xué)院（部、所）： 財(cái)政與經(jīng)濟(jì)學(xué)院 財(cái)政與經(jīng)濟(jì)學(xué)院 專 業(yè)： 業(yè)： 財(cái)政學(xué) 財(cái)

2、政學(xué) 姓 名： 名： 洪海洋 洪海洋 導(dǎo) 師： 師： 王衛(wèi)昆 王衛(wèi)昆 王敏 王敏 教授 教授 論文起止時(shí)間：2014 年 5 月~2015 年 3 月 摘 要 I 摘 要 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金收入和支出在時(shí)間和數(shù)量上的不同步， 形成了國(guó)庫(kù)現(xiàn)金余額。 進(jìn)入21 世紀(jì)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和以國(guó)庫(kù)集中收付制度為核心的現(xiàn)代化國(guó)庫(kù)管理制度的逐步建立， 我國(guó)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金余額日益增多。 國(guó)庫(kù)沉淀資金如何提高使用效率和

3、實(shí)現(xiàn)保值增值就顯得意義重大。 2006 年 6 月財(cái)政部和中國(guó)人民銀行共同發(fā)布了 《中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法》 ，這標(biāo)志著國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作正式在中央層級(jí)開展。2013 年 7 月 15 日財(cái)政部發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行管理激活財(cái)政存量資金的通知》 ，這表明地方政府層級(jí)的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理也將逐步開展。 隨著各級(jí)政府國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的開展， 如何更有效地開展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理越來越被人們所關(guān)注。如果想提高國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理水平，需要做好一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，就是

4、要盡可能準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)未來一段時(shí)間國(guó)庫(kù)現(xiàn)金收入和支出， 實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金在風(fēng)險(xiǎn)最小化和收益最大化之間的平衡。目前，無論是理論方面，還是實(shí)踐方面，對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與管理都缺乏系統(tǒng)的研究。 尤其是地方政府， 他們不僅缺少相應(yīng)的規(guī)范性指導(dǎo)，還缺乏相關(guān)的配套設(shè)施?；谶@一情況，本文以如何更準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流為切入點(diǎn)， 基于對(duì)國(guó)內(nèi)外理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)， 研究當(dāng)前我國(guó)地方政府國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與管理存在的問題，結(jié)合 X 省國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)對(duì)部分問題解決前后進(jìn)

5、行實(shí)證分析，提出更好地進(jìn)行地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與管理的政策建議。這對(duì)完善我國(guó)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理體系， 尤其是地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理體系具有重要的理論意義，對(duì)提高各級(jí)政府國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理水平具有重要的實(shí)踐意義。 本文的關(guān)鍵部分是選取多部門橫向聯(lián)網(wǎng)機(jī)制缺失、 預(yù)算單位大額支出報(bào)備制度缺失和預(yù)算制度等地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與管理存在的問題，結(jié)合 X 省國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)對(duì)這些問題解決前后進(jìn)行實(shí)證對(duì)比分析。 根據(jù)實(shí)證結(jié)果， 提出更好地進(jìn)行地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與管理的政策建