加快推進地方國庫現(xiàn)金管理的思考

1、加快推進地方國庫現(xiàn)金管理的思考摘要：我國自2006年開展中央國庫現(xiàn)金管理以來，取得了一定的成效和經(jīng)驗。隨著國庫現(xiàn)金管理成熟的理論研究，豐富的實踐經(jīng)驗，新財稅法規(guī)的不斷完善以及地方政府對國庫現(xiàn)金管理認識的不斷提高，推進地方國庫現(xiàn)金管理的共識已經(jīng)形成，時機已經(jīng)成熟。地方政府及相關部門需要深化改革、理順機制、加強培訓、完善技術支撐，為加快推進地方國庫現(xiàn)金管理提供基礎、體制、人才和技術保障。關鍵詞：國庫現(xiàn)金管理中圖分類號：F830.31文獻標識

2、碼：B文章編號：167400172015（5）008903一、地方國庫現(xiàn)金管理的時機基本成熟（一）國庫現(xiàn)金管理研究提供了理論指導。長期以來，國內外專家、學者以及人民銀行等部門對國庫現(xiàn)金管理進行了深入的研究，探索總結出較為成熟和系統(tǒng)的國庫現(xiàn)金管理理論，歸納起來：國庫現(xiàn)金管理是現(xiàn)代國庫管理的核心，是按照流動性、安全性、收益性相結合的原則，通過金融市場投融資有效調節(jié)國庫現(xiàn)金余額，使其保持在“一個合理水平”的管理活動根本目的是實現(xiàn)財政資金的保值

3、增值、提高公共資源的收益性主要方式是國庫現(xiàn)金流量的控制和國庫現(xiàn)金流量的預測基本要求是適應金融市場環(huán)境并與政府債務管理政策和貨幣政策相協(xié)調基本策略有保守型、穩(wěn)健型和積極型具體調節(jié)方式有盯準操作方式、滾動操作方式束、強化了預算執(zhí)行的監(jiān)督、建立了公開透明的預算監(jiān)督制度，對預算收支的約束和管理實質上就是對國庫現(xiàn)金流量的控制。換句話，新《預算法》就是基于安全性、流動性、效益性原則，對國庫現(xiàn)金流量進行有效調節(jié)和對國庫余額進行合理控制的一部法律。二是

4、相關財稅政策對國庫現(xiàn)金管理提供了制度保障。國庫現(xiàn)金管理是屬于國庫資金收益性管理范疇，十八屆三中全會后，國家高度重視國庫資金效益性管理，相繼發(fā)布的一系列財稅法規(guī)，均包含對財政資金收益性管理的內容。2013年5月，財政部印發(fā)的《財政專戶管理辦法》提出要加強財政專戶，對財政資金要進行保值增值的管理2014年10月，國務院發(fā)布了《關于深化預算管理制度改革的決定》，強調要規(guī)范國庫資金管理，提高國庫資金收支運行效率規(guī)定要全面清理整頓財政專戶，各地一

5、律不得新設專項支出財政專戶，除財政部審核并報國務院批準予以保留的專戶外，其余專戶在2年內逐步取消重申各級政府應當按照新修訂的《預算法》規(guī)定做好國庫現(xiàn)金管理，合理調節(jié)國庫資金余額。2015年1月21日，國務院發(fā)布了《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》，要求貫徹落實新修訂的預算法和《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》的有關規(guī)定，以促進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生為主要目標，在用好財政增量資金的同時，著力盤活財政存量