我國國庫現(xiàn)金管理存在問題與解決對(duì)策.pdf

1、2006年以來，我國國庫現(xiàn)金管理取得了一定的進(jìn)展和成效。但存在問題也不少，主要包括法律法規(guī)建設(shè)、財(cái)政預(yù)算管理體制、金融市場建設(shè)以及管理責(zé)任主體等諸多問題，這對(duì)我國國庫現(xiàn)金管理在政策、制度、辦法制定和完善上均不同程度的構(gòu)成影響，進(jìn)而直接降低了我國國庫現(xiàn)金管理的效率。
　　從國庫現(xiàn)金管理國際經(jīng)驗(yàn)來看，一套成熟完善的管理制度，對(duì)降低國庫成本、提高國庫運(yùn)作效率將起到重要作用，其中單一國庫賬戶集中收付制度對(duì)完善國庫現(xiàn)金管理制度建設(shè)的作用不容

2、忽視。通過單一賬戶體系，國庫現(xiàn)金管理主體可以每天或及時(shí)地掌握政府現(xiàn)金余額，實(shí)現(xiàn)較為準(zhǔn)確的現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)測，以此建立現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)測機(jī)制，指導(dǎo)庫底資金的合理運(yùn)作。
　　成熟的國庫現(xiàn)金管理需要良好運(yùn)作環(huán)境，這需要財(cái)政部門與中央銀行密切協(xié)作，進(jìn)而充分實(shí)現(xiàn)國庫現(xiàn)金管理目標(biāo)，即在確保國庫支付的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)國庫閑置現(xiàn)金余額最小化并填補(bǔ)資金缺口，最大可能地提高國庫現(xiàn)金使用效率，在保障安全性的前提下獲得最大化的公共資金收益。目前，在現(xiàn)金流預(yù)測上，多數(shù)國家財(cái)

3、政部門與中央銀行之間均設(shè)立了緊密的協(xié)作機(jī)制，借助雙方的密切協(xié)作，為國庫現(xiàn)金管理提供良好的運(yùn)作環(huán)境。從操作方式上，當(dāng)前世界各國國庫現(xiàn)金管理人員根據(jù)對(duì)現(xiàn)金流的預(yù)測結(jié)果，正逐步采用積極、多樣化的運(yùn)作模式，如短期國債、國債回購或逆回購、央行存款等，操作主動(dòng)性更強(qiáng)，更易實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。
　　本文在研究我國國庫現(xiàn)金管理發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，分析指出了我國國庫現(xiàn)金管理在保障機(jī)制建設(shè)、操作方式以及管理效率方面存在的問題，并借鑒發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從完善

4、國庫現(xiàn)金管理體制機(jī)制建設(shè)、豐富國庫現(xiàn)金管理操作工具、強(qiáng)化財(cái)政與央行協(xié)調(diào)配合、穩(wěn)妥推進(jìn)地方國庫現(xiàn)金管理等方面，分別提出了相關(guān)建議。
　　由于各國的政治、經(jīng)濟(jì)體制不同，我國國庫現(xiàn)金管理工作在借鑒他國經(jīng)驗(yàn)時(shí)，應(yīng)充分結(jié)合我國國情，從制度設(shè)計(jì)、管理理念的層面，有針對(duì)性的進(jìn)行選擇和吸收。首先要明確國庫現(xiàn)金管理工作定位，確定管理工作有關(guān)責(zé)任主體，重點(diǎn)是建立一套操作性和規(guī)程性的法律法規(guī)。同時(shí)，應(yīng)深入推進(jìn)財(cái)政集中收付制度改革，逐步建立國庫單一賬戶，