2010年全面預(yù)算工作啟動(dòng)會(huì)

1、2010年全面預(yù)算工作啟動(dòng)大會(huì),日期：2010年01月08日,目錄,,1,,預(yù)算編制時(shí)間初步安排,2,,部門(mén)責(zé)任分工,3,全面預(yù)算工作介紹,編制邏輯展示,附件,,全面預(yù)算工作介紹,全面預(yù)算是企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和資源狀況，運(yùn)用系統(tǒng)方法編制的企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)，資本財(cái)務(wù)等一系列業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和行動(dòng)計(jì)劃。全面預(yù)算是企業(yè)整個(gè)績(jī)效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)，是部門(mén)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的主要來(lái)源,全面預(yù)算工作介紹,總體聯(lián)系全面預(yù)算是由一系列預(yù)算構(gòu)成的體系，以

2、下列出各預(yù)算表之間的總體關(guān)系,我們按照重要性水平將重要的預(yù)算總表分塊整理列示如下，同時(shí)根據(jù)需要，請(qǐng)各部門(mén)配合填寫(xiě)相應(yīng)的輸入表：,全面預(yù)算工作介紹,全面預(yù)算工作介紹,2010年強(qiáng)化全面預(yù)算管理（加強(qiáng)成本和現(xiàn)金流控制）維度-實(shí)現(xiàn)除分段掛鉤以外的其他所有維度,全面預(yù)算工作介紹,2010年強(qiáng)化全面預(yù)算管理（加強(qiáng)成本和現(xiàn)金流控制）預(yù)算周期-覆蓋從材料采購(gòu)到交船整個(gè)造船業(yè)務(wù)流程,全面預(yù)算工作介紹,考核中心確立：,預(yù)算編制時(shí)間初步安排,預(yù)算工作小

3、組,本部預(yù)算表建模完成從歸口管理部門(mén)回收相應(yīng)預(yù)算輸入表對(duì)于尚未提供資料，及時(shí)溝通并記錄在案,1月26日至1月29日,各方協(xié)調(diào)回收數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性生成預(yù)算初稿,2月1日至2月12日,各部門(mén),預(yù)算工作小組各部門(mén)預(yù)算工作小組,預(yù)算工作小組歸口管理部門(mén)預(yù)算工作小組,各部門(mén)預(yù)算工作小組,部門(mén)責(zé)任分工,,整體協(xié)調(diào)，編制并收發(fā)預(yù)算表格,年度預(yù)算最高決策層,,,提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，配合工作組解決相關(guān)問(wèn)題,總體預(yù)算分工組織結(jié)構(gòu),部門(mén)責(zé)任分工,,,,

4、財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)的資源獲得最佳生產(chǎn)效率和利潤(rùn)率的一套測(cè)算工具反映業(yè)務(wù)計(jì)劃的預(yù)測(cè)結(jié)果（具體化，數(shù)字化）各部門(mén)向公司提出資金或其他資源要求的重要依據(jù)公司控制各部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)公司/部門(mén)營(yíng)運(yùn)表現(xiàn)的評(píng)核指標(biāo)編制負(fù)責(zé)人：公司：預(yù)算工作組部門(mén)：部門(mén)長(zhǎng)/分管領(lǐng)導(dǎo),部門(mén)責(zé)任分工,輸入表責(zé)任部門(mén)明細(xì),部門(mén)責(zé)任分工,輸入表責(zé)任部門(mén)明細(xì) (續(xù)),部門(mén)責(zé)任分工,輸入表責(zé)任部門(mén)明細(xì) (續(xù)),部門(mén)責(zé)任分工,期間費(fèi)用分工控制辦法（示例）

5、：,部門(mén)長(zhǎng),總裁,財(cái)務(wù)部,申請(qǐng)人,,,,,報(bào)銷單輸入,部門(mén)費(fèi)用預(yù)算分析表,,審批調(diào)整預(yù)算,,支付入賬,實(shí)際數(shù),,,,,,,,預(yù)算數(shù),數(shù)據(jù)交界面,控制點(diǎn),熔盛,示例,OA系統(tǒng),Oracle總賬,Oracle預(yù)算,審核通過(guò),審核未通過(guò),部門(mén)責(zé)任分工,2010年全面預(yù)算聯(lián)系人,成本預(yù)算生產(chǎn)成本是建立在單船成本的基礎(chǔ)之上，而單船成本可以分為設(shè)備、材料、加工費(fèi)以及專項(xiàng)費(fèi)用四個(gè)組成部分。設(shè)備預(yù)算： 材料預(yù)算：

6、加工費(fèi)根據(jù)各船工時(shí)比例的計(jì)劃表將人工預(yù)算、動(dòng)能源以及制造費(fèi)用分?jǐn)偟礁鲉未某杀旧?。專?xiàng)費(fèi)用主要根據(jù)相應(yīng)的合同（傭金、設(shè)計(jì)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等）以及單船的目標(biāo)成本，按照線表上的時(shí)間節(jié)點(diǎn)將各專項(xiàng)費(fèi)用分?jǐn)偟礁鲉未稀?,附件：編制邏輯展示,成本預(yù)算,附件：編制邏輯展示,采購(gòu)、付款預(yù)算銷售預(yù)算銷售開(kāi)始確認(rèn)時(shí)間：方法一：根據(jù)首制分段報(bào)驗(yàn)開(kāi)始確認(rèn)銷售收入方法二：根據(jù)實(shí)際成本占目標(biāo)成本比例達(dá)20%時(shí)開(kāi)始確認(rèn)銷售收入

7、完工進(jìn)度計(jì)算方法：方法一：實(shí)際成本 / 目標(biāo)成本方法二：實(shí)際完成的計(jì)劃工時(shí) / 單船目標(biāo)工時(shí),付款預(yù)算,應(yīng)收帳款預(yù)收帳款,,附件：編制邏輯展示,收款預(yù)算收款金額 = 船價(jià) * 線表實(shí)際 * 收款比例 * 保函開(kāi)立實(shí)際 * 收款時(shí)間固定資產(chǎn)預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算包括新建項(xiàng)目和技改項(xiàng)目，評(píng)價(jià)KPI指標(biāo)為資產(chǎn)回報(bào)率。折舊費(fèi)用的分?jǐn)偵婕耙话阏叟f費(fèi)用以及專項(xiàng)折舊費(fèi)用的。一般折舊費(fèi)用按照各船本工正常工時(shí)分?jǐn)?，專?xiàng)折舊費(fèi)

8、用包括船塢、龍門(mén)吊、平臺(tái)和碼頭的折舊費(fèi)用：,附件：編制邏輯展示,融資預(yù)算融資預(yù)算主要根據(jù)來(lái)自于投融資部填列的相應(yīng)數(shù)據(jù)，保證用最低的籌資成本籌集正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金，并根據(jù)相應(yīng)的信息得出相應(yīng)的貸款余額以及對(duì)應(yīng)的每月財(cái)務(wù)費(fèi)用。費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)算主要采用歸口管理方法，由各歸口部門(mén)負(fù)責(zé)填寫(xiě)相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算。未列入歸口的部門(mén)日常費(fèi)用，由各部門(mén)分別填寫(xiě)，并由財(cái)務(wù)部匯總整理。人工預(yù)算人工預(yù)算主要由人力資源部根據(jù)員工合同，按照其

9、崗位、工種、部門(mén)、班組、薪資標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)等信息填列人工預(yù)算明細(xì)表，然后根據(jù)人工預(yù)算明細(xì)表將相應(yīng)的人工成本分解到生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、制造費(fèi)用以及在建工程。,附件：編制邏輯展示,制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算中的數(shù)據(jù)主要來(lái)自于以下的輸入表格：人工費(fèi)用數(shù)據(jù)來(lái)自于人工預(yù)算；折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)來(lái)自于固定資產(chǎn)預(yù)算；輔材消耗中鋼砂鋼丸消耗的數(shù)據(jù)來(lái)自于中日程表，按照歷史數(shù)據(jù)數(shù)量乘以分段面積比例乘以預(yù)估單價(jià)得出相應(yīng)的金額；租賃費(fèi)來(lái)自于公務(wù)保障部填寫(xiě)

10、的設(shè)備租賃需求計(jì)劃；其他費(fèi)用數(shù)據(jù)是根據(jù)費(fèi)用預(yù)算中歸口部門(mén)的性質(zhì)而匯總生成。事業(yè)部收入拆分事業(yè)部的損益表包括成本表以及收入表。事業(yè)部成本分配表的基礎(chǔ)是成本預(yù)算表，依據(jù)單船的成本預(yù)算按明細(xì)項(xiàng)目將材料成本分?jǐn)偟搅鶄€(gè)事業(yè)部，比如材料中的鋼板、型鋼以及焊材分配至板配事業(yè)部，而油漆分配到涂裝事業(yè)部。對(duì)于加工費(fèi)，將成本預(yù)算中的加工費(fèi)按照經(jīng)濟(jì)運(yùn)行部提供的事業(yè)部工時(shí)比例進(jìn)行分?jǐn)偟礁魇聵I(yè)部的動(dòng)作。收入分?jǐn)偟幕A(chǔ)是事業(yè)部的單價(jià)表中不同部