xx裝飾公司內(nèi)部財務(wù)管理制度施行辦法

1、xx裝飾公司內(nèi)部財務(wù)管理制度施行辦法.doc第1頁共26頁XX裝飾公司內(nèi)部財務(wù)管理制度施行辦法裝飾公司內(nèi)部財務(wù)管理制度施行辦法前言公司自1994年成立至今，在全體員工的共同努力與拼搏下，取得了一系列可喜的成績，并成為裝修裝飾工程專業(yè)一級資質(zhì)企業(yè)。當前，企業(yè)的發(fā)展面臨著不少的機遇與挑戰(zhàn)，對于企業(yè)原先的一套內(nèi)部財務(wù)管理辦法，已經(jīng)不能適應(yīng)企業(yè)全方位，深層次發(fā)展的需要。俗話說“沒有規(guī)矩，無以成方圓”，企業(yè)要發(fā)展，迫切需要制訂出一套現(xiàn)代企業(yè)完善的

2、、極具操作性的內(nèi)部財務(wù)管理制度。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司的具體實際情況，經(jīng)過董事會研究討論修改，特在完善原有財務(wù)制度的前提下，制訂《XX裝飾公司內(nèi)部財務(wù)管理施行辦法》印發(fā)給下屬區(qū)域公司及各職能部門，希全體員工認真貫徹執(zhí)行。資金管理暫行規(guī)定資金管理暫行規(guī)定第一章第一章資金管理部門資金管理部門第一條公司由資金管理部門（財務(wù)處）負責組織和管理公司流動資金。第二條資金管理部門負責制訂和完善

3、公司有關(guān)資金管理方面的制度，編制公司資金計劃；辦理項目借款手續(xù)，計算資金占用費，催收到期借款及資金占用費，根據(jù)核算部門提供的內(nèi)部單位應(yīng)上繳款項資料，催收、扣交應(yīng)上交公司的各種款項，做好借款、資金占用費、應(yīng)上交款項統(tǒng)計分析工作；負責銀行賬戶管理，辦理銀行和現(xiàn)金的收付，及時編制日報表。第二章第二章貨幣資金管理貨幣資金管理第三條貨幣資金審批支付程序一、支付申請。內(nèi)部單位或個人用款時，提前向公司總經(jīng)理遞交貨幣資金支付申請，注明款項用途、金額、預(yù)

4、算、支付方式等內(nèi)容，申請人簽字并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明二、支付審批。申請先由主辦會計負責初審，而后遞交財務(wù)部負責人審批，最后由公司總經(jīng)理進行終審。（總經(jīng)理不在公司，由財務(wù)負責人負責終審，但對金額在十萬元以上的支出，必須匯報公司總經(jīng)理批準）。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，財務(wù)部門有權(quán)提出質(zhì)疑并予以拒絕批準。三、支付復(fù)核。資金管理部門對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、支付方式、支付單位是否妥當?shù)取?/p>

5、復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。四、辦理支付。出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。五、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體決策和審批制度，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第四條現(xiàn)金管理一、嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金只準用于發(fā)放工資、支付差旅費等費用、職工集資款本息和支付轉(zhuǎn)賬支票起點以下零星開支，其它不屬于現(xiàn)金開支范圍的xx裝飾公司內(nèi)部財務(wù)管

6、理制度施行辦法.doc第3頁共26頁第八條項目從建設(shè)單位收取的所有款項（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入，應(yīng)及時交納稅金及公司管理費。第九條項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。第十條各單位財務(wù)人員必須每月與建設(shè)單位核對工程款收入及其他資金往來。第十一條對個別負責人為逃避公司管理，私自從建設(shè)單位取款的，公司除向建設(shè)單位追訴工程款外，一律按挪用公款論處，并由其本人承擔相關(guān)法律責任。第四章第四章項目資金借貸與擔保

7、管理辦法項目資金借貸與擔保管理辦法為切實加強資金借貸與擔保的管理，杜絕或減少資金在投放上的風(fēng)險，根據(jù)公司目前的實際情況，為了調(diào)動歸還借款積極性，經(jīng)研究，特制訂此管理辦法。第十二條資金投放的對象及要求一、投放對象必須具備一定施工能力和經(jīng)濟實力，本公司范圍內(nèi)的素質(zhì)好、守信用的在職項目經(jīng)理。二、分公司要向公司申請借貸的，年上繳管理費原則上掌握在20萬元以上，市場前景看好，工程項目回報率高、回報快，對上交管理費比較及時的優(yōu)先。三、項目經(jīng)理向公司

8、借貸款的，其項目工程總造價原則上掌握在500萬元以上或上交管理費20萬元以上。第十三條額度的控制各分公司或項目經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要，向公司借款或貸款要求擔保的，其額度原則上控制在該工程總造價的5%以內(nèi)。特殊情況報董事會研究后另定。第十四條借款利率的確定及擔保的相應(yīng)規(guī)定一、借款和擔保貸款的期限最長為六個月，月資金占用費率為18‰，如有特殊原因需要展期的，按月20‰計算，但展期不能超過六個月。臨時借款（如投票保證金）資金占用費率為25‰。二、本著

9、節(jié)約資金使用的原則，鼓勵各項目經(jīng)理在支付履約保證金時使用“保函”的形式，各分公司、項目部在向公司借款時，如使用的形式且項目履約正常，可以按保函金額的30%作為借款本金按相應(yīng)檔次計算。三、公司對借款單位的上交管理費實行浮動提升，提升依據(jù)按借款額度占工程造價的比例計算，每借款1%，增加上交管理費0.2%0.3%。四、借款單位向公司借款或要求提供貸款擔保的，首先要確認一到二名具有相當經(jīng)濟實力的項目經(jīng)理、董事會或大股東成員為擔保人，并提供擔保協(xié)