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1、l1tti有谷典將購(gòu)你偽探親劉振飛(陜西延長(zhǎng)石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司陜西西安710000)摘要:本文固有企業(yè)主動(dòng)對(duì)外并購(gòu)的需求與現(xiàn)狀為基礎(chǔ),對(duì)并購(gòu)獲得的具體操作步驟進(jìn)行深入研究與分析,提出各環(huán)節(jié)并購(gòu)?fù)c(diǎn)與注意事項(xiàng),為國(guó)有企業(yè)的并購(gòu)工作提供了基礎(chǔ)理論支持。關(guān)鍵詞:并購(gòu)目的分析盡職調(diào)查整合一、定義與目的并購(gòu)即為收購(gòu)、兼并,是指基于不同目的,通過(guò)不同方式以獲得其他組織控制權(quán)而實(shí)施的一系列產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)。很多同際大型企業(yè)均通過(guò)收購(gòu)、兼并實(shí)現(xiàn)快速地
2、發(fā)展壯大。對(duì)于同有企業(yè)而言,這種方式更是盤活同有資產(chǎn)、深化同企改革的有效途徑。收購(gòu)、兼并的目的→般包世快速提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力,追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)減少行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者,獲取壟斷利潤(rùn)掌握本企業(yè)不具備的技術(shù)、人才及產(chǎn)品等資源實(shí)現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型或涉足新行業(yè)獲取上市殼資源等。二、操作步驟1.目的分析。國(guó)有企業(yè)在并購(gòu)前首要對(duì)自身現(xiàn)狀進(jìn)行分析,確認(rèn)是否需要通過(guò)并購(gòu)方式解決現(xiàn)存問(wèn)題或需求,能否通過(guò)尋求上級(jí)支持、內(nèi)部投資或其他合作的方式達(dá)成目的,避免因輕率并購(gòu)造成國(guó)有資產(chǎn)流失或
3、背上沉重包袱等。2.并購(gòu)準(zhǔn)備。并購(gòu)對(duì)于任何企業(yè)都是影響其發(fā)展的重大事項(xiàng),故要制定盡可能詳盡的戰(zhàn)略安排與理想并購(gòu)標(biāo)準(zhǔn),選擇內(nèi)部各職能運(yùn)營(yíng)的專業(yè)人員成立并購(gòu)工作小組,如有必要,還應(yīng)聘請(qǐng)有關(guān)顧問(wèn)予以協(xié)調(diào)、把關(guān),降低因失敗并購(gòu)帶來(lái)的企業(yè)人力、財(cái)務(wù)等資源的占用與流失。3.對(duì)象選擇。并購(gòu)小組要充分利用企業(yè)內(nèi)外部各種資源尋找目標(biāo)企業(yè),如征詢本企業(yè)技術(shù)、營(yíng)銷及物資等部門意見(jiàn),通過(guò)各類媒體、中介機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)及合作伙伴得到的公開(kāi)信息進(jìn)行判斷,來(lái)列舉并購(gòu)初
4、選名單,并對(duì)比篩選并購(gòu)對(duì)象。應(yīng)注意的是候選對(duì)象過(guò)多,不僅會(huì)耗費(fèi)過(guò)多過(guò)精力與成本,更有可能貽誤戰(zhàn)機(jī)。4.初步調(diào)研。國(guó)有企業(yè)較宜使用考察、交流與學(xué)習(xí)的方式與候選企業(yè)進(jìn)行初步接觸,利用各種資源、盡可能多的掌握候選企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況與優(yōu)劣勢(shì),并需找其合作伙伴進(jìn)一步深入了解較為客觀的相關(guān)信息。5.盡職調(diào)查。也稱為謹(jǐn)慎性調(diào)查,是并購(gòu)活動(dòng)中最為重要的環(huán)節(jié),用來(lái)發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),為后期談判儲(chǔ)備籌碼,給決策提供依據(jù),也是并購(gòu)后整合前提。做好盡職調(diào)查工作,
5、要通過(guò)專業(yè)的法務(wù)、財(cái)務(wù)和評(píng)估等機(jī)構(gòu),不僅要揭示出候選企業(yè)的財(cái)務(wù)、法務(wù)、權(quán)益、經(jīng)營(yíng)及信譽(yù)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),還要對(duì)政府、政策、經(jīng)濟(jì)、法務(wù)、社會(huì)和自然等環(huán)境因素進(jìn)行分析,為后續(xù)工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),并未并購(gòu)后降低一切或有風(fēng)險(xiǎn)。在此階段,還應(yīng)進(jìn)行理性的價(jià)值評(píng)估,尤其在存在競(jìng)價(jià)對(duì)手時(shí)更要冷靜,聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu),盡可能多的使用不同估值方法進(jìn)行評(píng)估,設(shè)計(jì)交易方式,并制定資金籌措、調(diào)度的保障方案。6.商務(wù)談判。根據(jù)談判的性質(zhì)與對(duì)象,確定談判團(tuán)隊(duì)的規(guī)模與機(jī)構(gòu),明確分工
6、、權(quán)限、責(zé)任與談判紀(jì)律,選擇品質(zhì)可靠、性格頑強(qiáng),團(tuán)隊(duì)協(xié)作力優(yōu)秀、智力與溝通能力突出的人員進(jìn)行技巧培訓(xùn),制定談判策略,對(duì)談判焦點(diǎn)進(jìn)行預(yù)判并充分準(zhǔn)備,并保持內(nèi)部信息溝通渠道暢通。7.并購(gòu)協(xié)議。一般在正式并購(gòu)合同前并購(gòu)雙方應(yīng)簽訂意向書(shū),對(duì)合作事宜進(jìn)行限制性及排他性約定。無(wú)論是意向書(shū)還是正412時(shí)代報(bào)告2014.10式并購(gòu)合同,都應(yīng)努力爭(zhēng)取己方來(lái)起草。除背景資料、交易標(biāo)的、條件、方式、價(jià)格、權(quán)利與義務(wù)等主要商務(wù)條款外,一定要就違約條款、終止與退
7、出機(jī)制、不可抗力事件補(bǔ)救措施、爭(zhēng)議仲裁等外圍條款進(jìn)行細(xì)致研究與約定,積極爭(zhēng)取對(duì)己方有利的各類保障性條款設(shè)置。在合同簽署時(shí),還應(yīng)確認(rèn)簽署人的合法性及簽署當(dāng)日的身份有無(wú)變動(dòng),防止欺詐。8.并購(gòu)整合。并購(gòu)交易的履行并不代表并購(gòu)事項(xiàng)的成功,并購(gòu)后的整合與控制才是并購(gòu)主題的實(shí)質(zhì)性開(kāi)始,也是并購(gòu)最為艱難的環(huán)節(jié),涉及到人力、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、管控、激勵(lì)及相關(guān)利益方關(guān)系等多方面資源整合與體系設(shè)計(jì)。在并購(gòu)協(xié)議基本達(dá)成時(shí)就要啟動(dòng)整合方案制定工作,并購(gòu)雙方均應(yīng)安排
8、相應(yīng)人員成立各專業(yè)整合小組,做好維護(hù)被整合企業(yè)員工穩(wěn)定的預(yù)案。并購(gòu)交易結(jié)束后立刻派駐入場(chǎng),迅速完成組織架構(gòu)搭建與相應(yīng)人員配備,盡快消滅一切不確定與不穩(wěn)定事項(xiàng)。三、注意事項(xiàng)首先,國(guó)有企業(yè)的發(fā)展前提在于保值增值。因此,對(duì)于國(guó)有企業(yè)自身主動(dòng)的對(duì)外并購(gòu)事項(xiàng)的重要考量指標(biāo)是降低國(guó)有資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)報(bào)以寧可錯(cuò)失、不可錯(cuò)辦的謹(jǐn)慎原則去開(kāi)展每一個(gè)并購(gòu)環(huán)節(jié)的t作,對(duì)各項(xiàng)揭示出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分研判,做好風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)收益的論證分析,確認(rèn)己方的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,制定
9、專項(xiàng)制度與措施杜絕以權(quán)謀私、掏私舞弊等違法違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,最大程度降低失敗并購(gòu)的概率。其次,國(guó)有企業(yè)應(yīng)對(duì)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和土級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行深入學(xué)習(xí),對(duì)需上報(bào)審批或備案事項(xiàng)及時(shí)上報(bào),嚴(yán)格按照國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估、轉(zhuǎn)讓的情形、決策程序、外部機(jī)構(gòu)選擇、管理人員任職等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,杜絕瞞報(bào)漏報(bào)、知法犯法的現(xiàn)象,不越雷池。最后,并購(gòu)事宜有可能帶來(lái)對(duì)并購(gòu)雙方固有思維與行為的沖擊,如勞動(dòng)與薪酬分配方式、企業(yè)文化、工作環(huán)境等因素可能引起并購(gòu)雙方人員的
10、不同心態(tài)變化、同化情況,導(dǎo)致內(nèi)部不同程度疑慮、低落、甚至失控。并購(gòu)前應(yīng)就可能發(fā)生的沖擊點(diǎn)進(jìn)行論證,借鑒國(guó)內(nèi)外成功并購(gòu)案例,做好對(duì)沖擊的反應(yīng)預(yù)案,加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)與勸導(dǎo)等工作并堅(jiān)決深化國(guó)有企業(yè)的體制機(jī)制改革,突出市場(chǎng)在深化改革中的決定性作用,按照市場(chǎng)規(guī)律有效推動(dòng)國(guó)有企業(yè)真正意義上的發(fā)展壯大。參考文獻(xiàn):[IJ中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法.中華人民共和國(guó)主席令第十一屆第五號(hào),2008年10月.[2J李芳.國(guó)際工程合同和風(fēng)險(xiǎn)管理[JJ.管理學(xué)家,
11、2012年第9期.[3J俞鐵成.企業(yè)并購(gòu)重組操作實(shí)務(wù).:wenku.baidu.comview5295166f25c52cc58bd6beea.html作者信息:劉振飛男1980.02陜西西安陜西延長(zhǎng)石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司企業(yè)管理部工商管理方向碩士研究生經(jīng)濟(jì)師l1tti有谷典將購(gòu)你偽探親劉振飛(陜西延長(zhǎng)石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司陜西西安710000)摘要:本文固有企業(yè)主動(dòng)對(duì)外并購(gòu)的需求與現(xiàn)狀為基礎(chǔ),對(duì)并購(gòu)獲得的具體操作步驟進(jìn)行深入研究與
12、分析,提出各環(huán)節(jié)并購(gòu)?fù)c(diǎn)與注意事項(xiàng),為國(guó)有企業(yè)的并購(gòu)工作提供了基礎(chǔ)理論支持。關(guān)鍵詞:并購(gòu)目的分析盡職調(diào)查整合一、定義與目的并購(gòu)即為收購(gòu)、兼并,是指基于不同目的,通過(guò)不同方式以獲得其他組織控制權(quán)而實(shí)施的一系列產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)。很多同際大型企業(yè)均通過(guò)收購(gòu)、兼并實(shí)現(xiàn)快速地發(fā)展壯大。對(duì)于同有企業(yè)而言,這種方式更是盤活同有資產(chǎn)、深化同企改革的有效途徑。收購(gòu)、兼并的目的→般包世快速提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力,追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)減少行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者,獲取壟斷利潤(rùn)掌握本企業(yè)不具備的
13、技術(shù)、人才及產(chǎn)品等資源實(shí)現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型或涉足新行業(yè)獲取上市殼資源等。二、操作步驟1.目的分析。國(guó)有企業(yè)在并購(gòu)前首要對(duì)自身現(xiàn)狀進(jìn)行分析,確認(rèn)是否需要通過(guò)并購(gòu)方式解決現(xiàn)存問(wèn)題或需求,能否通過(guò)尋求上級(jí)支持、內(nèi)部投資或其他合作的方式達(dá)成目的,避免因輕率并購(gòu)造成國(guó)有資產(chǎn)流失或背上沉重包袱等。2.并購(gòu)準(zhǔn)備。并購(gòu)對(duì)于任何企業(yè)都是影響其發(fā)展的重大事項(xiàng),故要制定盡可能詳盡的戰(zhàn)略安排與理想并購(gòu)標(biāo)準(zhǔn),選擇內(nèi)部各職能運(yùn)營(yíng)的專業(yè)人員成立并購(gòu)工作小組,如有必要,還應(yīng)聘
14、請(qǐng)有關(guān)顧問(wèn)予以協(xié)調(diào)、把關(guān),降低因失敗并購(gòu)帶來(lái)的企業(yè)人力、財(cái)務(wù)等資源的占用與流失。3.對(duì)象選擇。并購(gòu)小組要充分利用企業(yè)內(nèi)外部各種資源尋找目標(biāo)企業(yè),如征詢本企業(yè)技術(shù)、營(yíng)銷及物資等部門意見(jiàn),通過(guò)各類媒體、中介機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)及合作伙伴得到的公開(kāi)信息進(jìn)行判斷,來(lái)列舉并購(gòu)初選名單,并對(duì)比篩選并購(gòu)對(duì)象。應(yīng)注意的是候選對(duì)象過(guò)多,不僅會(huì)耗費(fèi)過(guò)多過(guò)精力與成本,更有可能貽誤戰(zhàn)機(jī)。4.初步調(diào)研。國(guó)有企業(yè)較宜使用考察、交流與學(xué)習(xí)的方式與候選企業(yè)進(jìn)行初步接觸,利用
15、各種資源、盡可能多的掌握候選企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況與優(yōu)劣勢(shì),并需找其合作伙伴進(jìn)一步深入了解較為客觀的相關(guān)信息。5.盡職調(diào)查。也稱為謹(jǐn)慎性調(diào)查,是并購(gòu)活動(dòng)中最為重要的環(huán)節(jié),用來(lái)發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),為后期談判儲(chǔ)備籌碼,給決策提供依據(jù),也是并購(gòu)后整合前提。做好盡職調(diào)查工作,要通過(guò)專業(yè)的法務(wù)、財(cái)務(wù)和評(píng)估等機(jī)構(gòu),不僅要揭示出候選企業(yè)的財(cái)務(wù)、法務(wù)、權(quán)益、經(jīng)營(yíng)及信譽(yù)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),還要對(duì)政府、政策、經(jīng)濟(jì)、法務(wù)、社會(huì)和自然等環(huán)境因素進(jìn)行分析,為后續(xù)工作奠定堅(jiān)實(shí)基
16、礎(chǔ),并未并購(gòu)后降低一切或有風(fēng)險(xiǎn)。在此階段,還應(yīng)進(jìn)行理性的價(jià)值評(píng)估,尤其在存在競(jìng)價(jià)對(duì)手時(shí)更要冷靜,聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu),盡可能多的使用不同估值方法進(jìn)行評(píng)估,設(shè)計(jì)交易方式,并制定資金籌措、調(diào)度的保障方案。6.商務(wù)談判。根據(jù)談判的性質(zhì)與對(duì)象,確定談判團(tuán)隊(duì)的規(guī)模與機(jī)構(gòu),明確分工、權(quán)限、責(zé)任與談判紀(jì)律,選擇品質(zhì)可靠、性格頑強(qiáng),團(tuán)隊(duì)協(xié)作力優(yōu)秀、智力與溝通能力突出的人員進(jìn)行技巧培訓(xùn),制定談判策略,對(duì)談判焦點(diǎn)進(jìn)行預(yù)判并充分準(zhǔn)備,并保持內(nèi)部信息溝通渠道暢通。7.
17、并購(gòu)協(xié)議。一般在正式并購(gòu)合同前并購(gòu)雙方應(yīng)簽訂意向書(shū),對(duì)合作事宜進(jìn)行限制性及排他性約定。無(wú)論是意向書(shū)還是正412時(shí)代報(bào)告2014.10式并購(gòu)合同,都應(yīng)努力爭(zhēng)取己方來(lái)起草。除背景資料、交易標(biāo)的、條件、方式、價(jià)格、權(quán)利與義務(wù)等主要商務(wù)條款外,一定要就違約條款、終止與退出機(jī)制、不可抗力事件補(bǔ)救措施、爭(zhēng)議仲裁等外圍條款進(jìn)行細(xì)致研究與約定,積極爭(zhēng)取對(duì)己方有利的各類保障性條款設(shè)置。在合同簽署時(shí),還應(yīng)確認(rèn)簽署人的合法性及簽署當(dāng)日的身份有無(wú)變動(dòng),防止欺詐
18、。8.并購(gòu)整合。并購(gòu)交易的履行并不代表并購(gòu)事項(xiàng)的成功,并購(gòu)后的整合與控制才是并購(gòu)主題的實(shí)質(zhì)性開(kāi)始,也是并購(gòu)最為艱難的環(huán)節(jié),涉及到人力、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、管控、激勵(lì)及相關(guān)利益方關(guān)系等多方面資源整合與體系設(shè)計(jì)。在并購(gòu)協(xié)議基本達(dá)成時(shí)就要啟動(dòng)整合方案制定工作,并購(gòu)雙方均應(yīng)安排相應(yīng)人員成立各專業(yè)整合小組,做好維護(hù)被整合企業(yè)員工穩(wěn)定的預(yù)案。并購(gòu)交易結(jié)束后立刻派駐入場(chǎng),迅速完成組織架構(gòu)搭建與相應(yīng)人員配備,盡快消滅一切不確定與不穩(wěn)定事項(xiàng)。三、注意事項(xiàng)首先,國(guó)
19、有企業(yè)的發(fā)展前提在于保值增值。因此,對(duì)于國(guó)有企業(yè)自身主動(dòng)的對(duì)外并購(gòu)事項(xiàng)的重要考量指標(biāo)是降低國(guó)有資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)報(bào)以寧可錯(cuò)失、不可錯(cuò)辦的謹(jǐn)慎原則去開(kāi)展每一個(gè)并購(gòu)環(huán)節(jié)的t作,對(duì)各項(xiàng)揭示出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分研判,做好風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)收益的論證分析,確認(rèn)己方的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,制定專項(xiàng)制度與措施杜絕以權(quán)謀私、掏私舞弊等違法違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,最大程度降低失敗并購(gòu)的概率。其次,國(guó)有企業(yè)應(yīng)對(duì)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和土級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行深入學(xué)習(xí),對(duì)需上報(bào)審批或備案事
20、項(xiàng)及時(shí)上報(bào),嚴(yán)格按照國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估、轉(zhuǎn)讓的情形、決策程序、外部機(jī)構(gòu)選擇、管理人員任職等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,杜絕瞞報(bào)漏報(bào)、知法犯法的現(xiàn)象,不越雷池。最后,并購(gòu)事宜有可能帶來(lái)對(duì)并購(gòu)雙方固有思維與行為的沖擊,如勞動(dòng)與薪酬分配方式、企業(yè)文化、工作環(huán)境等因素可能引起并購(gòu)雙方人員的不同心態(tài)變化、同化情況,導(dǎo)致內(nèi)部不同程度疑慮、低落、甚至失控。并購(gòu)前應(yīng)就可能發(fā)生的沖擊點(diǎn)進(jìn)行論證,借鑒國(guó)內(nèi)外成功并購(gòu)案例,做好對(duì)沖擊的反應(yīng)預(yù)案,加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)與勸導(dǎo)等工作并堅(jiān)決深
21、化國(guó)有企業(yè)的體制機(jī)制改革,突出市場(chǎng)在深化改革中的決定性作用,按照市場(chǎng)規(guī)律有效推動(dòng)國(guó)有企業(yè)真正意義上的發(fā)展壯大。參考文獻(xiàn):[IJ中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法.中華人民共和國(guó)主席令第十一屆第五號(hào),2008年10月.[2J李芳.國(guó)際工程合同和風(fēng)險(xiǎn)管理[JJ.管理學(xué)家,2012年第9期.[3J俞鐵成.企業(yè)并購(gòu)重組操作實(shí)務(wù).:wenku.baidu.comview5295166f25c52cc58bd6beea.html作者信息:劉振飛男1980
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