海問—廣州杰賽—流程設計培訓材料

1、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,貨幣資金管理政策,1.1.     范圍貨幣資金管理主要包括：每天實際發(fā)生的貨款收入與支付，預借款與費用的報銷，資金的籌措與運用以及或有負債的管理與控制等。,1.2.     控制目標 確保所有債權(quán)、債務都得到準確地記錄并定期地被審閱以保證及時 收回債權(quán)以及清償債務 所

2、有的收款應及時地存入銀行，保證貨款被妥善的保管 所有的付款都經(jīng)過公司規(guī)定的申請和審批程序 加強費用管理，實現(xiàn)費用管理的規(guī)范化、預算化和程序化，以提高 經(jīng)濟效益 確保所有備用金和預支現(xiàn)金、支票等得到準確和完整的記錄，并做 到及時清賬 確保所有費用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時準確 的記錄 利用現(xiàn)金流量預測和有效的規(guī)劃，滿足資金需求 加強資金計劃的管理，合理安排資金，使企業(yè)效率最大化,貨

3、幣資金管理政策（續(xù)）,1.3.     涉及部門 各部門 財務金融部 主管副總裁 預算委員會,1.4.     主要控制點,1.4.1     預支現(xiàn)金申請 部門經(jīng)理先審批預支款是否必要、合理 若超費用標準或超部門、個人預算，提交主管副總裁審核批準 財務金融部經(jīng)費組會計審核是否有上次借款未繳

4、清，超費用標準或超部門、 個人預算的是否得到相應的審批,1.4.1     報銷 部門經(jīng)理審核費用的發(fā)生是否屬計劃內(nèi)，若超計劃，需審核其是否合理，是 否超費用標準或超部門、個人預算 若計劃外的超費用標準或超部門、個人預算，提交主管副總裁審核批準 財務金融部經(jīng)費組會計審核報銷單據(jù)是否得到相應的審批，并審核報銷單及 發(fā)票等原始單據(jù)是否合法、合規(guī)及計算是否正確 財務