銀行績效評價和風(fēng)險分析

1、銀行績效評價和風(fēng)險分析,第一節(jié) 股本收益模型 股本收益模型（ROE Model)分析商業(yè)銀行以盈利性為核心的經(jīng)營狀況一. 杜邦兩因素分析法 杜邦(Dupont)兩因素分析法把股本收益率看作是銀行 資產(chǎn)收益率和銀行杠率的乘積。較高的股本收益率可以通過提高銀行資產(chǎn)收益來獲取，也可通過提高杠率來獲取 ROE = ROA* EM 資產(chǎn)收益率（ROA）又可以被分解為銀行利潤率和資

2、 產(chǎn)利用率的乘積。兩者分別考察銀行控制成本的能力和 銀行資產(chǎn)產(chǎn)生收入的能力 ROA = PM * AU 在此基礎(chǔ)上該模型對銀行績效進行全面的擴展性分析,股本收益模型 貸款損失 工資、福利

3、 準(zhǔn)備金率 費用率 銀行 利潤率 納稅率 業(yè)務(wù)

4、 費用率 資產(chǎn) 非利息 收益率= 費用率 固定資產(chǎn)其他

5、 * 費用率 各類負(fù)債 股本 利息

6、 利息費用率 收益率 = * 費用率 負(fù)債組合

7、 資產(chǎn) 利息 各類資產(chǎn)收益率 利用率 收益率 資產(chǎn)組合 杠率

8、 傳統(tǒng)金融服務(wù)收益率 非利息 證券投資利得 收益率 衍生交易所得

9、 其他收入,,,,,,,,,,,,,,,,第二節(jié) 銀行風(fēng)險測量,一.銀行信用風(fēng)險(credit risk) 銀行信用風(fēng)險與銀行資產(chǎn)違約以及帶來的損失的可能性有關(guān)。對銀行信用風(fēng)險的考察主要集中在貸款上（一）簡單判定指標(biāo) 簡單判定方法運用現(xiàn)有

10、的，或歷史的財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行分析： 1.總呆帳/凈貸款 2.凈呆帳/凈貸款 3.逾期貸款/凈貸款 4.應(yīng)收未收利息貸款/凈貸款 ；（應(yīng)收未收利息/應(yīng)收利息） 5.貸款增長率 （二）五級分類指標(biāo) 從貸款償還的可能性出發(fā)，將貸款分為五個檔次，以此來評估貸款質(zhì)量，揭示貸款的風(fēng)險 ：,1 正常貸款：借款人一直能正常還本付息，沒有任何違約的 跡象 2 關(guān)注貸款：借款人尚

11、能還本付息，但存在潛在的違約因素， 如發(fā)展下去將影響貸款的償還 3 次級貸款：貸款違約的可能性比較明顯，正常經(jīng)營收入已不足以保障還款，需通過變賣資產(chǎn)、對外融資甚至執(zhí)行抵押、擔(dān)保來還款 4 可疑貸款：指肯定要發(fā)生一定損失的貸款。只是因為借款人存在重組、兼并、合并、訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定 5 損失貸款：這類貸款的全部或大部已經(jīng)損失 前兩類屬于正常和基本正常貸款，后三類屬于不良貸款,二. 銀行流動性風(fēng)險

12、和清償力風(fēng)險 流動性風(fēng)險指銀行不能按期履約，喪失支付能力的風(fēng)險。它可以從銀行支付能力、借入資金的能力以及在短期內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)的能力來考察 清償力指銀行資本金承受損失的能力。當(dāng)銀行資本凈值為負(fù)值時，它在技術(shù)上已喪失了清償力 1.現(xiàn)金資產(chǎn)/總資產(chǎn)（總存款） 2.總貸款/總存款 3.易變負(fù)債/ 總資產(chǎn) 4.核心存款/總資產(chǎn) 5.流動資產(chǎn)/總資產(chǎn) 6.證券市值/帳面值 7.核心資本/風(fēng)險資產(chǎn)（總資產(chǎn)） 8.總資本

13、/ 風(fēng)險資產(chǎn)（總資產(chǎn)）,三.銀行市場（利率）風(fēng)險 利率風(fēng)險指在利率波動環(huán)境下，由于資金配置不當(dāng)，而使銀行利益受損的風(fēng)險。 1.對利率敏感資金缺口 2.持續(xù)期缺口 四.銀行經(jīng)營（操作）風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險涉及銀行多元化經(jīng)營內(nèi)部控制程序失誤、對經(jīng)營成本的控制、生產(chǎn)效率的控制，以及內(nèi)部欺詐行為的控制1風(fēng)險損失=各主體業(yè)務(wù)收入*相應(yīng)風(fēng)險概率*平均概率損失 2 .總資產(chǎn)/雇員人數(shù) 3.工資獎金/雇員人數(shù)4.非利息費用/