2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、透析企業(yè)年金運(yùn)作的法律問題及對策透析企業(yè)年金運(yùn)作的法律問題及對策摘要:伴隨著老齡化的加劇,國家也在想方設(shè)法使企業(yè)年金增值。但是,由于對企業(yè)年金投資的研究不成熟,法律機(jī)制不夠完善,投資大多帶有盲目性和高風(fēng)險性。本文將結(jié)合我國企業(yè)年金投資的主要形式、企業(yè)年金帳戶管理的風(fēng)險性,分析在投資過程中存在的法律問題以及法律缺失,并對其對策展開討論。關(guān)鍵詞:企業(yè)年金,投資,法律機(jī)制。2000年,我國出臺了《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)方案》,方案中首次

2、提出將企業(yè)年金進(jìn)行市場化管理和運(yùn)作。2004年至2005年,針對企業(yè)年金投資運(yùn)作,我國相繼出臺了《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、《企業(yè)年金管理指引》、《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》、《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評審規(guī)則》、《企業(yè)年金資金管理運(yùn)作流程》、《企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范》等一系列法規(guī)文件。但是,由于企業(yè)年金市場化運(yùn)作和相關(guān)法規(guī)的出臺之間的法律空白,再加上我國多元化的企業(yè)年金投資方式,企

3、業(yè)年金投資出現(xiàn)了許多問題。下面我們將對企業(yè)年金投資運(yùn)作中存在的法律問題及對策進(jìn)行探討。一、企業(yè)年金投資法律問題分析的比例,對企業(yè)年金的整體投資比例沒有限定,所以并不能從根本上排除企業(yè)年金投資的高風(fēng)險性。投資風(fēng)險補(bǔ)償力度小。針對企業(yè)年金投資風(fēng)險補(bǔ)償問題,2006年,中國證監(jiān)會出臺了《關(guān)于基金管理公司提取風(fēng)險準(zhǔn)備金有關(guān)問題的通知》,通知規(guī)定“基金管理公司應(yīng)當(dāng)每月從基金管理費(fèi)收入中計提風(fēng)險準(zhǔn)備金,計提比例不低于基金管理費(fèi)收入的5%”,但是懂得

4、股票投資和基金投資的人不難發(fā)現(xiàn),以5%的比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金,對于投資風(fēng)險來說只是杯水車薪。因?yàn)楣善毙突?,如果按照這個比例提取需要133年才能達(dá)到基金資產(chǎn)凈值,貨幣型基金則需要600年。筆者認(rèn)為,關(guān)于投資風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制可以借鑒國外的做法,堅持“雙腿走路”,在設(shè)立風(fēng)險準(zhǔn)備金的同時,設(shè)立盈余準(zhǔn)備金,當(dāng)企業(yè)年金的實(shí)際回報率過低時,可以先用盈余準(zhǔn)備金進(jìn)行補(bǔ)償。投資管理人魚龍混雜?!镀髽I(yè)年金基金管理試行辦法》第三十四條規(guī)定:“綜合類證券公司注冊資本

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