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1、12財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度1.結(jié)合總經(jīng)理室對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排,計(jì)劃期內(nèi)客戶、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況,并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì),以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。2.依據(jù)總經(jīng)理審定的企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃,按各部門(mén)的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計(jì)劃期等多方面因素和歷史資料,參考部門(mén)年初的上報(bào)計(jì)劃,分?jǐn)偲髽I(yè)計(jì)劃指標(biāo),下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施。3.財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃:(1)每年第三季度進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)審,每年第四季度各部門(mén)向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃,經(jīng)綜合平衡后,提出第二年的財(cái)務(wù)收支
2、計(jì)劃,報(bào)企業(yè)總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部;(2)企業(yè)財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃,合理安排比例,下達(dá)定額指標(biāo)給各部門(mén):(3)各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)上報(bào)企業(yè)總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo),結(jié)合本部門(mén)的具體情況,按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門(mén)季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度;(4)企業(yè)對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行,全年清算。4.財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容:(1)財(cái)務(wù)部應(yīng)編制:流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。(2)各部門(mén)應(yīng)編制:①
3、銷(xiāo)售部:客戶計(jì)劃(包括外聯(lián)部分)、費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃等;②客房部:備品使用計(jì)劃(含耗用品)、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等;22④餐飲部:營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購(gòu)計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等;④企業(yè)部:銷(xiāo)售計(jì)劃(分批發(fā)與零售)、商品進(jìn)貨計(jì)劃(分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品)、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、企業(yè)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購(gòu)置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;⑤西餐歌舞廳:營(yíng)業(yè)計(jì)劃
4、、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購(gòu)計(jì)劃、耗用品購(gòu)進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等;⑥采購(gòu)部:物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等;⑦旅游部:客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;⑧后勤部:費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆栽及用品、用具購(gòu)置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等;⑨事務(wù)部:職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;⑩工程部:燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購(gòu)置計(jì)劃和費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃等。(3)總經(jīng)
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