衍生工具管控職責(zé)

1、衍生工具管控職責(zé)衍生工具管控職責(zé)減小衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)首先需要對管理衍生工具的崗位進(jìn)行控制，需要將管理衍生工具人員的主要職責(zé)與不相容職責(zé)分開，切實(shí)保證授權(quán)、交易執(zhí)行、交易確認(rèn)、結(jié)算、監(jiān)督、記錄及文檔管理等崗位之間形成相互制約和監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制。衍生工具管控職責(zé)具體如表64所示。表6464衍生工具管控職責(zé)一覽表衍生工具管控職責(zé)一覽表崗位類別主要職責(zé)不相容職責(zé)1.董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)◆審議財(cái)務(wù)規(guī)劃◆審議投資衍生工具的可行性報(bào)告◆審議衍生工具業(yè)

2、務(wù)◇制定財(cái)務(wù)規(guī)劃◇編制投資衍生工具可行性報(bào)告◇具體負(fù)責(zé)衍生工具的交易2.總裁◆審核財(cái)務(wù)規(guī)劃◆審批財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度◆審批財(cái)務(wù)的工作流程與規(guī)范◆審批衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策◆審批投資衍生工具的預(yù)算◆審批投資衍生工具的可行性報(bào)告◇制定財(cái)務(wù)規(guī)劃◇制定財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度◇制定財(cái)務(wù)部的工作流程與規(guī)范◇制定衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策◇編制投資衍生工具的預(yù)算◇編制投資衍生工具的可行性報(bào)告3.財(cái)務(wù)總監(jiān)◆制定財(cái)務(wù)規(guī)劃◆制定衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策◆審核財(cái)

3、務(wù)部的規(guī)章制度◆審核財(cái)務(wù)的工作流程與規(guī)范◆審核投資衍生工具的預(yù)算◆審核投資衍生工具的可行性報(bào)告◆審核衍生工具交易記錄與會(huì)計(jì)憑證◆審核衍生工具交易市場形勢發(fā)生變化時(shí)的應(yīng)對措施◇審批財(cái)務(wù)規(guī)劃◇審批衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策◇制定財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度◇制定財(cái)務(wù)部的工作流程與規(guī)范◇編制投資衍生工具的預(yù)算◇編制投資衍生工具的可行性報(bào)告◇記錄衍生工具的交易4.財(cái)務(wù)部經(jīng)理◆建立健全財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度并督導(dǎo)實(shí)施◆制定財(cái)務(wù)部的工作流程與規(guī)范◆管理企業(yè)日常的財(cái)務(wù)

4、工作◆指導(dǎo)投資主管編制投資衍生工具的預(yù)算◆審核衍生工具交易記錄與會(huì)計(jì)憑證◆審閱投資衍生工具的可行性報(bào)告◆監(jiān)督衍生工具的投資◇審核財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度◇審核財(cái)務(wù)部的工作流程與規(guī)范◇審核投資衍生工具的預(yù)算◇記錄衍生工具的交易◇編制投資衍生工具的可行性報(bào)告◇負(fù)責(zé)衍生工具的具體交易5.證券部經(jīng)理◆收集金融市場信息，判斷金融市場變化◆監(jiān)督屬下員工按工作規(guī)范工作◆編制投資衍生工具的預(yù)算◆選擇衍生工具并對其進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測◆編寫投資衍生工具的可行性報(bào)告◇審批

5、投資衍生工具的預(yù)算◇審批投資衍生工具的可行性報(bào)告◆制定交易操作的規(guī)范流程◆制定衍生工具交易市場形勢發(fā)生變動(dòng)時(shí)的應(yīng)對措施6.交易專員◆跟蹤金融市場動(dòng)態(tài)，分析金融市場變化◆提供市場分析報(bào)告◆負(fù)責(zé)衍生工具的具體交易◆提出階段性交易業(yè)務(wù)的操作建議◇繳納保證金7.證券投資專員◆收集金融市場信息，分析金融市場變化趨勢◆協(xié)助證券部經(jīng)理編制投資衍生工具預(yù)算◆協(xié)助證券部經(jīng)理編制投資衍生工具可行性報(bào)告◆記錄衍生工具的交易◆分析持有的頭寸◆保管衍生工具交易的