舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)流程

1、舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)流程舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)流程舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)流程舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)流程業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程序號(hào)責(zé)任責(zé)任部門(mén)部門(mén)人配合配合支持支持部門(mén)部門(mén)不相容不相容職責(zé)職責(zé)監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查方法方法相關(guān)相關(guān)制度制度1審計(jì)委員會(huì)審計(jì)部審核檢查《舞弊檢查建議》是否完整、準(zhǔn)確、合理；檢查《舞弊檢查建議》是否通過(guò)審批《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》2審計(jì)部被審計(jì)單位審批審核舞弊檢查工作方針和方案是否合法、準(zhǔn)確；檢查舞弊檢查工作方針和方案是否通過(guò)審批《舞弊預(yù)防檢查匯

2、報(bào)制度》3審計(jì)部檢查舞弊檢查方式是否合法；檢查舞弊檢查人員配置是否合理《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》4審計(jì)部被審計(jì)單位檢查收集的舞弊行為相關(guān)資料和證據(jù)是否準(zhǔn)確《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》1提出《舞弊檢查建議》2制定舞弊檢查工作方針和方案3確定舞弊檢查方式和人員4收集與舞弊行為相關(guān)的資料和證據(jù)5根據(jù)材料和證據(jù)推斷舞弊發(fā)生的可能性6深入分析調(diào)查所獲得的情況和證據(jù)7撰寫(xiě)《舞弊檢查工作報(bào)告》8提出《舞弊處理指導(dǎo)意見(jiàn)》9針對(duì)舞弊處理情況開(kāi)展后續(xù)審計(jì)5審計(jì)部

3、檢查推斷的舞弊發(fā)生的可能性是否屬實(shí)《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》6審計(jì)部檢查分析方法和分析結(jié)果是否準(zhǔn)確；檢查分析方法和分析結(jié)果是否通過(guò)審批《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》7審計(jì)部審核審批檢查《舞弊檢查工作報(bào)告》是否準(zhǔn)確、完整；檢查《舞弊檢查工作報(bào)告》是否通過(guò)審批《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》8董事會(huì)審計(jì)部、審計(jì)委員會(huì)執(zhí)行檢查《舞弊處理指導(dǎo)意見(jiàn)》是否合理、準(zhǔn)確；檢查《舞弊處理指導(dǎo)意見(jiàn)》是否通過(guò)審批《舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度》9審計(jì)部檢查后續(xù)審計(jì)是否合法《舞弊預(yù)防