衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估辦法

1、1衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估辦法衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估辦法第1章總則總則第1條目的為了規(guī)范衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估的程序，采用科學(xué)、合理的方法對風(fēng)險進(jìn)行評估，特制定本辦法。第2條在評估風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)考慮下列因素，選用相關(guān)評估方法予以定性或定量。1.衍生工具及其交易活動的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度。2.數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的能力。3.評估方法、局限性以及公司理解其結(jié)果的能力。第3條評估人員董事會應(yīng)指定高層主管人員隨時關(guān)注衍生工具交易風(fēng)險的評估與控制。第2條衍生工具業(yè)

2、務(wù)風(fēng)險衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險第4條信用風(fēng)險管理基于市場受各項因素變動，易產(chǎn)生金融衍生工具交易風(fēng)險、市場風(fēng)險的考慮。該項風(fēng)險管理需遵循下列原則。1.交易對象：國內(nèi)外著名金融機(jī)構(gòu)。2.交易商品：以國內(nèi)外著名金融機(jī)構(gòu)提供的商品為限。第5條市場風(fēng)險管理以銀行提供的公開外匯交易市場為限。第6條流動性風(fēng)險管理為確保市場流動性，應(yīng)以選擇流動性較高的金融產(chǎn)品為主，受托交易的金融機(jī)構(gòu)必須有充足的信息來源及隨時可在任何市場進(jìn)行交易的能力。第7條現(xiàn)金流量風(fēng)險管理為

3、確保公司營運(yùn)資金正常周轉(zhuǎn)，公司從事金融衍生工具交易資金的來源以自有資金為限，操作金額應(yīng)考慮未來三個月現(xiàn)金收支預(yù)測的資金需求狀況。第8條作業(yè)風(fēng)險管理1.應(yīng)嚴(yán)格遵照公司授權(quán)權(quán)限、作業(yè)流程，以避免作業(yè)風(fēng)險。2.從事衍生性商品交易的人員及確認(rèn)、交割等業(yè)務(wù)人員不得互相兼任。3.風(fēng)險的衡量、監(jiān)督與控制人員應(yīng)于上述人員分屬不同部門，并應(yīng)向董事長或向非交易決策的高層主2管人員報告。4.至少應(yīng)每周一次對持有的金融衍生工具交易進(jìn)行評估，對于因公司業(yè)務(wù)需要應(yīng)

4、辦理的避險性交易每月應(yīng)至少評估兩次，其評估報告應(yīng)呈送董事會授權(quán)的高層主管人員。第9條商品風(fēng)險管理公司內(nèi)部交易人員應(yīng)具備完善、正確的金融商品專業(yè)知識，并要求銀行充分揭露風(fēng)險，以避免誤用金融商品而產(chǎn)生風(fēng)險。第10條法律風(fēng)險管理與金融機(jī)構(gòu)簽定的文件應(yīng)經(jīng)過外匯及法律顧問的專門人員檢查后方才可正式簽署，以避免法律風(fēng)險。第3章評估內(nèi)容及評估方式評估內(nèi)容及評估方式第11條評估內(nèi)容1.定期評估目前使用的風(fēng)險管理措施是否恰當(dāng)，是否遵照公司所訂衍生工具交易

5、處理程序辦理。2.監(jiān)督交易及損益情形，發(fā)現(xiàn)有異常情況，應(yīng)采取必要的補(bǔ)救措施，并立即向董事會報告。3.定期評估從事衍生工具商品交易的績效是否符合既定的經(jīng)營策略及承擔(dān)的風(fēng)險是否在公司承受的范圍內(nèi)。4.本公司從事衍生工具交易時，應(yīng)建立備查簿，備查簿的內(nèi)容應(yīng)包括交易種類、金額、董事會通過日期及其他相關(guān)評估事項。第12條評估方式1.董事會授權(quán)高層主管人員定期監(jiān)督與評估開展的衍生工具交易是否確實(shí)依公司所訂的交易程序辦理，所承擔(dān)的風(fēng)險是否在允許的范圍