呆賬預(yù)防控制辦法

1、呆賬預(yù)防控制辦法呆賬預(yù)防控制辦法下面是某企業(yè)呆賬預(yù)防控制辦法，供讀者參考。編號辦法辦法名稱名稱呆賬預(yù)防控制辦法呆賬預(yù)防控制辦法執(zhí)行部門執(zhí)行部門第1章總則第1條目的為了有效地預(yù)防呆賬的產(chǎn)生，提高呆賬的催討效率以及有效地處理呆賬，保證公司資金流通順暢，特制定本辦法。第2條定義1.呆賬呆賬是指三年以上既不增加也不減少的無法收回且不能確定將來是否能收回的往來賬款。2.信用限額信用限額是指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)及應(yīng)收賬款

2、總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應(yīng)由銷售人員及銷售主管、會計人員負(fù)責(zé)，并對所發(fā)生的倒賬負(fù)賠償責(zé)任。第2章呆款的預(yù)防第3條建立客戶信用卡各分公司應(yīng)對所有客戶建立客戶信用卡，并由銷售人員依照過去半年內(nèi)的銷售實(shí)績及信用的判斷，擬定其信用限額，經(jīng)銷售主管核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。第4條調(diào)整信用限額為適應(yīng)市場，配合客戶的營業(yè)特點(diǎn)，每年年中和年末兩次，由銷售人員呈請調(diào)整客戶的信用限額

3、，核定方式按本制度“第3條”辦理。第5條收受票據(jù)注意事項1.銷售人員所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時，應(yīng)交客戶加蓋簽章及簽名背書，經(jīng)分公司主管核閱后交出納。因疏忽所遭致的損失，銷售人員和主管各負(fù)一半的賠償責(zé)任。2.各種票據(jù)按記載日期提示，不得因客戶的要求不提示或延遲提示，但經(jīng)分公司主管核準(zhǔn)者不在此限。催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后返還票主。4.因未核定信用限額或超過信用限額銷售而遭致倒賬，其無信用限額的交易金額，由銷售人員負(fù)全數(shù)賠

4、償責(zé)任。而超過信用限額部分，若經(jīng)會計或主管阻止，全數(shù)由銷售人員負(fù)責(zé)賠償；若會計或主管未加阻止，則銷售人員賠償80%，會計及主管各賠償10%。5.設(shè)立“客戶信用卡”未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣2萬元。第5章附則第11條本辦法由財務(wù)部主導(dǎo)制定、修定，銷售部協(xié)助解釋相關(guān)業(yè)務(wù)條款的工作。第12條本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。編制人員編制人員審核人員審核人員批準(zhǔn)人員批準(zhǔn)人員編制日期編制日期審核日期審核日期批準(zhǔn)日