金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(財(cái)金〔2015〕60號(hào))

1、金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2015年修訂版）（財(cái)金〔2015〕60號(hào)）第一章第一章總則總則第一條為規(guī)范金融企業(yè)呆賬核銷管理，增強(qiáng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力、促進(jìn)金融企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，除金融資產(chǎn)管理公司外的政策性銀行、商業(yè)銀行、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和城鄉(xiāng)信用社等經(jīng)營金

2、融業(yè)務(wù)的企業(yè)（統(tǒng)稱金融企業(yè)）適用本辦法。證券公司、小額貸款公司參照本辦法執(zhí)行。第三條本辦法所稱呆賬是指金融企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失，符合本辦法認(rèn)定的條件，按規(guī)定程序核銷的債權(quán)和股權(quán)。第二章第二章呆賬核銷條件條件第四條金融企業(yè)經(jīng)釆取必要措施和實(shí)施必要程序之后，符合《一般債權(quán)或股權(quán)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料》（附1)所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的債權(quán)或股權(quán)可認(rèn)定為呆賬。第五條金融企業(yè)經(jīng)釆取必要措施和實(shí)施必要程序之后，符合《銀行卡透支款項(xiàng)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷

3、所需相關(guān)材料》（附2)所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的銀行卡透支款項(xiàng)以及透支利息、手續(xù)費(fèi)、超限費(fèi)、滯納金可認(rèn)定為呆賬。第六條金融企業(yè)經(jīng)釆取必要措施和實(shí)施必要程序之后，符合金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法財(cái)產(chǎn)追償證明或清收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括債務(wù)人和擔(dān)保人的基本情況、形成呆賬的原因、釆取的補(bǔ)救措施、債務(wù)追收過程、對(duì)責(zé)任認(rèn)定和追究的初步意見等。法律意見書應(yīng)由金融企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)部門出具，就被核銷債權(quán)進(jìn)行的法律訴訟情況進(jìn)行說明，包括訴訟過程、結(jié)果等；未涉及法律訴訟的，應(yīng)說明

4、未訴訟理由。第十條債務(wù)人在同一金融企業(yè)的多筆貸款，若擔(dān)保人和擔(dān)保條件相同，只要其中一筆貸款經(jīng)過該金融企業(yè)訴訟并取得無財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止（中止）裁定，或雖有財(cái)產(chǎn)但難以或無法執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止（中止）裁定，該債務(wù)人的其余各筆貸款可以依據(jù)法院的裁定、清收?qǐng)?bào)告及法律意見書核銷。第十一條債務(wù)人在不同金融企業(yè)的多筆貸款，若擔(dān)保人和擔(dān)保條件相同，只要其中一個(gè)金融企業(yè)經(jīng)過訴訟并取得無財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止（中止）裁定，或者雖有財(cái)產(chǎn)但難以