華泰證券有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（定稿）

1、內(nèi)部控制制度匯編（二○○一年修訂版）預(yù)算管理制度華泰證券有限責(zé)任公司4051華泰證券有限券有限責(zé)任公司任公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度一一一總則第一條：為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的計(jì)劃性，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范各項(xiàng)支出行為，提高公司競(jìng)爭(zhēng)能力和經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。第二條：本制度適用于公司所設(shè)立的證券交易營(yíng)業(yè)部、各地方總部和總部各部門（以下簡(jiǎn)稱各單位）。第三條：公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行部門。一一一財(cái)務(wù)預(yù)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的原算管理的原則、范、范圍和方法和

2、方法第四條：公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理原則：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要控制支出規(guī)模，防止支出的增長(zhǎng)超過(guò)收入的增長(zhǎng)水平；（二）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)確定合理的支出結(jié)構(gòu)，適應(yīng)和促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。第五條：財(cái)務(wù)預(yù)算管理的范圍：（一）資本性支出預(yù)算：資本性支出指各單位為經(jīng)營(yíng)和管理需要購(gòu)置固定資產(chǎn)和對(duì)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行裝修的支出；（二）收支預(yù)算：各單位根據(jù)利潤(rùn)表的核算規(guī)則預(yù)計(jì)損益狀況；（三）營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算：作為收支預(yù)算的組成部分各單位分別對(duì)固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用作出預(yù)算安

3、排。第六條：公司針對(duì)不同的財(cái)務(wù)預(yù)算采用不同的管理方法，各單位應(yīng)當(dāng)應(yīng)用財(cái)務(wù)預(yù)算軟件用于財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、控制和分析。（一）資本性收支預(yù)算采用季度新增預(yù)算與年度預(yù)算相結(jié)合的方式；（二）收支預(yù)算采用市場(chǎng)占有率和目標(biāo)利潤(rùn)相結(jié)合的方式；（三）營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算采用區(qū)分不同的費(fèi)用項(xiàng)目重點(diǎn)控制的方式。內(nèi)部控制制度匯編（二○○一年修訂版）預(yù)算管理制度華泰證券有限責(zé)任公司4053（二）自營(yíng)證券差價(jià)收入：按公司撥付的運(yùn)作資金與公司要求的投資回報(bào)率之積編制；（三）發(fā)

4、行證券差價(jià)收入：按業(yè)務(wù)開展進(jìn)度合理預(yù)計(jì)；（四）利息收入：按客戶保證金日均余額與年利率之積編制；（五）其他業(yè)務(wù)收入：根據(jù)交易量、交易頻度、股東規(guī)模等因素合理預(yù)計(jì)開戶收入、過(guò)戶收入、委托收入、買賣單收入以及其他收入；（六）手續(xù)費(fèi)支出：按公司核定的各單位市場(chǎng)份額與該單位最近三年平均滬深規(guī)模以及證管費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)基金的費(fèi)用率之積編制；（七）其他業(yè)務(wù)支出：預(yù)計(jì)的過(guò)戶費(fèi)用支出等；（八）營(yíng)業(yè)稅金及附加：根據(jù)除利潤(rùn)收入外的其他各項(xiàng)收入之和

5、與營(yíng)業(yè)稅金及附加稅率之積編制；（九）營(yíng)業(yè)費(fèi)用：根據(jù)營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算中固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用之和編制；（十）根據(jù)營(yíng)業(yè)收入等預(yù)計(jì)各項(xiàng)基金支出以及固定資產(chǎn)清理支出等；（十一）效益工資及效益工資“三費(fèi)”：根據(jù)公司效益工資考核辦法規(guī)定編制；第十二條：收支預(yù)算的的日?？刂疲焊鲉挝粦?yīng)當(dāng)根據(jù)核定的收支預(yù)算制定具體經(jīng)營(yíng)策略，努力增收節(jié)支，提高效益，完成目標(biāo)市場(chǎng)占有率和目標(biāo)利潤(rùn)，各單位應(yīng)當(dāng)每季分析預(yù)算完成情況，揭示收入、支出及利潤(rùn)增長(zhǎng)或下降的原因，找出存在的問(wèn)題和